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厚普股份:關于四川證監(jiān)局《年報問詢函》的回復
發(fā)布時間:2020-05-30 01:43:18
厚普清潔能源股份有限公司 關于四川證監(jiān)局《年報問詢函》的回復 中國證券監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)管局: 厚普清潔能源股份有限公司(以下簡稱“公司”或“厚普股份”)于2020年5月21日收到貴局下發(fā)的《關于對厚普清潔能源股份有限公司2019年度報告有關事項的問詢函》(川證監(jiān)公司[2020]22號)(以下簡稱“問詢函”),公司對此高度重視,并組織公司相關人員及會計師對問詢函中所提問題進行逐項檢查。現(xiàn)就問詢函所提問題做出書面回復如下: (非特別注明,本報告涉及的金額,均以人民幣萬元為計量標準。) 問題 1、公司 2019 年營業(yè)收入 54,281.80萬元,同比增長 46.55%,但管理費用 7,096.87 萬元、銷售費用 6,967.83萬元,分別同比下降 47.59%、30.55%。請結(jié)合業(yè)務開展情況說明上述數(shù)據(jù)同比反向變動的原因及合理性,請年審會計師發(fā)表意見。 回復: 一、管理費用變動原因及合理性分析 1、2019 年度與 2018 年度管理費用對比情況 項目 2019 年度 2018 年度 變動金額 職工薪酬 3,288.92 5,938.00 -2,649.08 折舊及攤銷 1,529.43 1,868.54 -339.11 物業(yè)管理費 358.68 492.80 -134.12 日常性管理費用(辦公費、差旅費、業(yè) 1,016.49 1,775.63 -759.14 務招待費、汽車費用等) 偶發(fā)性管理費用(訴訟費、服務費、綠 903.35 3,466.41 -2,563.06 化維修費等) 合計 7,096.87 13,541.38 -6,444.51 2019 年度管理費用較 2018 年度下降 6,444.51 萬元,具體原因分析如下: (1)職工薪酬: 管理費用中職工薪酬 2019 年度為 3,288.92 萬元,2018 年度為 5,938.00 萬元,2019 年 度相較 2018 年度減少 2,649.08 萬元。 項目 2019 年度 2018 年度 公司平均人數(shù) 776.00 1,065.00 管理費用中核算的平均人數(shù) 250.00 333.00 管理費用-職工薪酬 3,288.92 5,938.00 其中:辭退福利 278.20 1,468.12 管理費用-職工薪酬(扣除辭退福利) 3,010.72 4,469.88 人均薪酬(管理費用部分) 12.04 13.42 注:公司平均人數(shù)=(期初人數(shù)+期末人數(shù))/2 管理費用-職工薪酬的變動金額 -2,649.08 其中:辭退福利的影響 -1,189.92 人數(shù)減少的影響 -1,113.86 人均工資變動的影響 -345.00 公司 2018 年開始對人員結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化調(diào)整,2018 年初公司人數(shù) 1307 人,至 2018 年末 減少為 823 人,2019 年末減少為 729 人。 由于 2018 年度人數(shù)減少較多,產(chǎn)生了 1,468.12 萬元辭退福利,計入管理費用,因辭退 福利的影響導致 2019 年度管理費用中的職工薪酬下降 1,189.92 萬元; 公司平均的管理人員人數(shù)由 2018 年度的 333 人下降至 250 人,因管理人員人數(shù)的下降, 導致 2019 年度管理費用中的職工薪酬下降 1,113.86 萬元; 從兩年人均薪酬來看,2018 年度為 13.42 萬元,2019 年度為 12.04 萬元,2019 年度人 均薪酬略有下降,因人均薪酬的變動導致2019年度管理費用中的職工薪酬下降345.00萬元。 (2)折舊及攤銷: 管理費用中折舊攤銷 2019 年度 1,529.43 萬元,2018 年度 1,868.54 萬元,2019 年度相 較 2018 年度減少 339.11 萬元。主要原因系一方面 2019 年度公司處置車輛 760.24 萬元,導 致運輸設備折舊減少 152.47 萬元,另一方面公司部分房屋用于出租,該部分房屋對應的折舊計入其他業(yè)務成本,導致管理費用中折舊減少 156.00 萬元。 (3)物業(yè)管理費用: 管理費用中物業(yè)管理費 2019 年度 358.68 萬元,2018 年度 492.80 萬元,2019 年度相較 2018 年度減少 134.12 萬元。公司物業(yè)管理費用主要系高新西區(qū)廠區(qū)的物業(yè)管理費用,2019年 4 月公司更換了物業(yè)管理公司,物業(yè)管理費用有所下降,根據(jù)簽訂的物業(yè)管理合同,物業(yè)管理費用由 410.08 萬元/每年,下降至 252.00 萬元/每年。 (4)日常管理費用: 日常管理費用包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、汽車費用等,2019 年度 1,016.49 萬 元,2018 年度 1,775.63 萬元,2019 年度相較 2018 年度減少 759.14 萬元。 公司 2019 年度全面推行“降制造成本、降人力成本、降采購成本、降庫存、降費用” 等舉措,各部門根據(jù)自身的實際情況制定了不同的成本費用控制及考核方案,嚴格執(zhí)行預算管理、強化過程管控,各項費用開支均有大幅下降。 (5)偶發(fā)性管理費用: 偶發(fā)性管理費用包括訴訟費、服務費、綠化維修費等,2019 年度 903.35 萬元,2018 年 度 3,466.41 萬元,2019 年度相較 2018 年度減少 2,563.06 萬元。訴訟費、服務費、綠化維修 費等費用系偶發(fā)性費用,各年度根據(jù)具體情況開支,發(fā)生額不具備可比性。2019 年大幅下 降主要原因包括:① 園區(qū)綠化及維修費用下降 712.18 萬元;② 公司 2018 年度經(jīng)營狀況下 滑,銷售、管理、融資等方面咨詢服務費發(fā)生額較大,另一方面,公司 2018 年度加大了應收賬款的催收力度,律師代理費和訴訟費發(fā)生額較大,2019 年度各類服務費下降 1,531.63萬元。 2、2017 年度-2019 年度管理費用占營業(yè)收入的比例 項目 2017 年度 2018 年度 2019 年度 管理費用 10,051.50 13,541.38 7,096.87 營業(yè)收入 73,892.53 37,038.96 54,281.80 占比 13.60% 36.56% 13.07% 2017 年度至 2019 年度,管理費用占營業(yè)收入的比例分別為 13.60%、36.56%、13.07%, 2019 年度管理費用占營業(yè)收入的比例與 2017 年度相比,變動不大,低于 2018 年度。 3、2019 年度管理費用變動原因 綜上所述,2019 年度營業(yè)收入同比增長 46.55%,但管理費用同比下降 47.59%的主要 原因列示如下: ① 公司通過對人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整,員工人數(shù)較上期有所下降,導致管理費用中職工薪 酬下降; ② 公司通過嚴格執(zhí)行預算管理、強化過程管控等措施,有效減少了日常性管理費用的 開支; ③ 2018 年度偶發(fā)性管理費用較高,收入規(guī)模相對較低,導致 2018 年度管理費用占營 業(yè)收入的比例較高。 二、銷售費用變動原因及合理性分析 1、2019 年度與 2018 年度銷售費用對比情況 項目 2019 年度 2018 年度 變動金額 職工薪酬 2,555.62 4,034.34 -1,478.72 日常銷售費用(辦公費、差旅 3,149.53 4,032.65 -883.12 費、業(yè)務招待費、汽車費用等) 運輸費 569.38 1,054.86 -485.48 維修費 566.43 702.80 -136.37 房租費用 126.87 207.85 -80.98 合計 6,967.83 10,032.50 -3,064.67 2019 年度銷售費用較 2018 年度下降 3,064.67 萬元,具體原因分析如下: (1)職工薪酬: 銷售費用中職工薪酬 2019 年度為 2,555.62 萬元,2018 年度為 4,034.34 萬元,2019 年 度相較 2018 年度減少 1,478.72 萬元。 項目 2019 年度 2018 年度 公司平均人數(shù) 776.00 1,065.00 銷售費用中核算的平均人數(shù) 230.00 336.00 銷售費
稿件來源: 電池中國網(wǎng)
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