振華科技:關(guān)于2020年半年度計提及核銷各項資產(chǎn)減值準備的公告
證券代碼：000733 證券簡稱：振華科技 公告編號：2020-66 中國振華（集團）科技股份有限公司 關(guān)于2020年半年度計提及核銷各項資產(chǎn)減值準備的公告 本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 2020 年 8 月 17 日，中國振華（集團）科技股份有限公司 （以下簡稱“公司”或“本公司”）召開第八屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關(guān)于 2020 年半年度計提及核銷各項資產(chǎn)減值準備的議案》。按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》規(guī)定，此議案無需提交公司股東大會審議。 現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下： 為公允反映公司 2020 年 6 月末各類資產(chǎn)價值，本公司及 各子公司嚴格按照《企業(yè)會計準則》及公司會計政策相關(guān)規(guī)定，對 2020 年 6 月末各類應收款項、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、長期股權(quán)投資等各類資產(chǎn)進行了清查，對各類資產(chǎn)的減值、可變現(xiàn)凈值及回收的可能性進行了充分的分析和評估，經(jīng)資產(chǎn)減值測試及應收款項信用風險測試，各項資產(chǎn)減值準備計提、轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷情況如下： 一、計提各項資產(chǎn)減值準備 21,372 萬元，其中：提取壞 賬準備 11,929 萬元，提取存貨跌價準備 1,343 萬元，提取其他減值準備 8,100 萬元。 二、其他原因增加壞賬準備 12 萬元，主要是收到以前年 度核銷的應收賬款壞賬準備。 三、轉(zhuǎn)回應收款項壞賬準備 23 萬元。 四、轉(zhuǎn)銷各項資產(chǎn)減值準備 762 萬元，其中：轉(zhuǎn)銷壞賬準 備 357 萬元，轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備 366 萬元，轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)減值準備 39 元。 以上各項資產(chǎn)減值準備的計提、轉(zhuǎn)回及轉(zhuǎn)（核）銷未經(jīng)會計師事務所審計。 附件： 1.《2020 年半年度資產(chǎn)減值準備情況表》 2.《2020 年半年度各項資產(chǎn)減值準備計提、轉(zhuǎn)回及核銷原 因說明》 特此公告。 中國振華（集團）科技股份有限公司董事會 2020 年 8 月 18 日 附件 1： 2020 年半年度各項資產(chǎn)減值準備情況表 單位：萬元 本期增加額 本期減少額 項目 年初余額 本期計 其他原 合并減 期末余額 提額 因 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 少額 增加額 一、壞賬準備 27,746 11,929 12 23 357 0 39,307 二、存貨跌價準備 8,485 1,343 0 366 0 9,462 三、債權(quán)投資減值 準備 7 0 7 四、長期股權(quán)投資 減值準備 1,538 0 1,538 五、固定資產(chǎn)減值 準備 7,263 0 39 7,224 六、在建工程減值 準備 23 23 七、其他減值準備 8,100 8,100 16,200 合計 53,162 21,372 12 23 762 0 73,761 附件 2： 2020年半年度各項資產(chǎn)減值準備計提、轉(zhuǎn)回及轉(zhuǎn)銷原因說明 2020 年半年度，《企業(yè)會計準則》及公司會計政策相關(guān)規(guī) 定，公司共計提各項資產(chǎn)減值準備 21,372 萬元，其他原因增加壞賬準備 12 萬元，轉(zhuǎn)回各項資產(chǎn)減值準備 23 萬元，轉(zhuǎn)銷各項資產(chǎn)減值準備 762 萬元，其中： 一、壞賬準備計提、轉(zhuǎn)回及核銷原因說明 報告期公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，測算應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款和預付賬款預期信用損失。經(jīng)測算，應收賬款、其他應收款和預付賬款的預計損失率未超過 2019 年年報計提比例，基于謹慎性原則，仍按 2019 年年報計提比例計算壞賬準備；應收票據(jù)的預計損失率為 0.06%，鑒于預計損失較低，報告期不對應收票據(jù)計提信用減值損失。 （一）計提壞賬準備說明 報告期，公司按單項計提及組合計提對應收款項計提預期信用減值損失 11,929 萬元，主要原因：一是報告期法院受理了深圳市振華通信設備有限公司（以下簡稱“深圳通信”）債權(quán)人對深圳通信提出的破產(chǎn)清算申請，公司根據(jù)謹慎性原則，對深圳通信其他應收款凈額全額計提信用減值損失，計提金額為2,815 萬元；二是根據(jù)參考歷史數(shù)據(jù)計算的應收款項預期信用損 失率，組合計提信用減值損失 9,114 萬元。 （二）其他增加壞賬準備說明 報告期，公司其他原因增加壞賬準備 12 萬元，為部分企業(yè) 收回以前年度已核銷的應收賬款，其中：振華宇光增加 7 萬元；振華富增加 5 萬元。 （三）轉(zhuǎn)回壞賬準備說明 報告期，公司轉(zhuǎn)回壞賬準備 23 萬元，為部分企業(yè)貨款收回， 將相應已計提的應收賬款壞賬準備予以轉(zhuǎn)回，其中：振華永光 轉(zhuǎn)回 17 萬元；建新機電轉(zhuǎn)回 5 萬元；振華新云轉(zhuǎn)回 1 萬元。 （四）核銷壞賬準備說明 報告期，公司核銷壞賬準備 357 萬元，為振華富前期起訴 斐翔供應管理（上海）有限公司，報告期向法院申請強制執(zhí)行，但該客戶已無可執(zhí)行資產(chǎn)，報告期振華富將已全額計提壞賬準備的應收款項 357 萬元進行了核銷。 二、存貨跌價準備計提、轉(zhuǎn)回及轉(zhuǎn)銷原因說明 （一）計提存貨跌價準備說明 報告期末，各子公司認真對企業(yè)存貨進行清理，將部分產(chǎn)成品、原材料等存貨因產(chǎn)品更新?lián)Q代、原材料價格上漲、生產(chǎn)工藝變化、長期閑置不用和市場競爭等因素，成本高于售價的存貨按會計制度規(guī)定計提了存貨跌價準備，共計 1,343 萬元，其 中振華富 817 萬元、振華新云 276 萬元、振華華聯(lián) 247 萬元以 及建新機電 3 萬元。 （二）轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備說明 報告期，公司轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備 366 萬元，主要原因是存 貨售出，相應已計提的存貨減值準備予以轉(zhuǎn)銷，其中，其中振 華新能源 195 萬元、振華群英 128 萬元、振華新云 38 萬元以及 振華宇光 5 萬元。 三、固定資產(chǎn)減值準備轉(zhuǎn)銷原因說明 報告期，公司轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)減值準備 39 萬元，主要原因是 設備因升級換代處置或毀損報廢不再使用，其中：主要是振華新云 37 萬元、振華宇光 2 萬元。 四、其他減值準備計提原因說明 報告期，報告期法院受理了深圳通信債權(quán)人對深圳通信提出的破產(chǎn)清算申請，公司根據(jù)謹慎性原則，對持有的深圳通信委托貸款凈額全額計提信用減值損失，計提金額為 8,100 萬元。
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