億緯鋰能:2017年1-6月內(nèi)部控制自我評價報告
惠州億緯鋰能股份有限公司
2017年1-6月內(nèi)部控制自我評價報告
為加強惠州億緯鋰能股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）內(nèi)部控制，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，防范和控制公司面臨的各種風險，保護股東的合法權(quán)益，公司按照《公司法》、《證券法》、《會計法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司治理準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關法律法規(guī)以及公司制定的各項制度文件的要求，對公司2017年1-6月內(nèi)部控制制度的建立健全和實施情況進行了檢查，出具了2017年1-6月內(nèi)部控制自我評價報告。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。
公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、公司基本情況
本公司創(chuàng)立于2001年，自2009年在深圳創(chuàng)業(yè)板上市至今，已形成鋰原電池、鋰
離子電池（包括動力電池、儲能電池、消費品類電池）、電子霧化器等核心業(yè)務，產(chǎn)品應用于智能電網(wǎng)、智能交通、智能安防，儲能，新能源汽車，特種行業(yè)等領域。公司追求卓越，專注創(chuàng)新，致力于打造一流“智慧互聯(lián)能源”方案提供商。
本公司為國家重點高新技術(shù)企業(yè)、省級企業(yè)技術(shù)中心，獲得了中國專利優(yōu)秀獎和廣東省科學技術(shù)一等獎，公司的品牌和產(chǎn)品獲得了客戶及社會各界的廣泛認可，市場份額持續(xù)提升。本公司是具有國際先進技術(shù)水平的綠色高能鋰電池全球主要供應商之一，以技術(shù)領先的高能鋰一次電池、鋰二次電池為主導產(chǎn)品，致力于成為環(huán)保高能新型鋰能源領域的領先企業(yè)。
公司所屬行業(yè)為電氣機械及器材制造業(yè)。
公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)、銷售：鋰一次電池、鋰二次電池、鋰聚合物電池、鋰離子電池、鎳氫電池、鎳鎘電池、堿性電池、鋅錳電池，納米新材料、水表、氣表、電表的半成品及其配件制造，動力電池系統(tǒng)和電池管理系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)、開發(fā)及轉(zhuǎn)讓，貨物進出口，房屋租賃。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動。）
三、公司內(nèi)部控制制度有關的情況
（一）公司內(nèi)部控制制度制定的目的
1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。
2、建立有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項經(jīng)營業(yè)務活動的正常有序運行。
3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產(chǎn)安全、完整，保護投資者合法權(quán)益。
（二）公司內(nèi)部控制建立與實施遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務和高風險領域。
3、制衡性原則。在治理機構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，并同時兼顧運營效率。
4、適應性原則。內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
5、成本效益原則。在內(nèi)部控制設計和實施過程中權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
四、公司內(nèi)部控制要素
根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五項要素，公司在內(nèi)部控制制度設置與執(zhí)行過程中進行了充分考慮，現(xiàn)分述如下：
(一) 內(nèi)部環(huán)境
1．建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)
公司自成立以來，以實現(xiàn)公司價值最大化為目標，以規(guī)范運作為原則，遵循《公司法》等法律、法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，維護了公司及股東利益，確保了公司安全、穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。本公司在《公司章程》框架下，設有股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，依法行使表決權(quán)。董事會是公司的常設決策機構(gòu)，下設戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、審計委員會。董事會對股東大會負責，對公司經(jīng)營活動中的重大事項進行審議并做出決定，或提交股東大會審議，各位董事均能勤勉盡責、誠信自律，且對公司重大決策事項、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面提出建設性意見。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的行為及公司財務狀況進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責公司的日常經(jīng)營管理工作。
公司治理層嚴格按照《公司章程》及相關規(guī)定履行職責，依法行使表決權(quán)，嚴格執(zhí)行關聯(lián)交易或事項回避制度。
2．企業(yè)文化建設
公司以“做世界上最好的鋰電池，成為行業(yè)領先企業(yè)”為愿景，提倡“追求卓越、質(zhì)量優(yōu)先、創(chuàng)造價值、言而有信、團隊合作、尊重個人”的核心價值觀，以“為社會提供高可靠性的鋰電池”作為億緯人的使命。公司倡導誠信道德觀念，制定了《員工手冊》、《道德規(guī)范管理規(guī)定》等，引導員工以制度和道德規(guī)范來約束自身行為。公司領導層以身作則，在公司范圍內(nèi)營造一種誠實守信、愛崗敬業(yè)、積極向上的工作氛圍。
3．機構(gòu)設置及權(quán)責分配
公司已按照相關法律、法規(guī)的要求，設立了符合公司業(yè)務規(guī)模及經(jīng)營管理需要的組織機構(gòu)，貫徹不相容職務相分離的原則，科學地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責任權(quán)限，形成相互協(xié)作、相互制約機制，各部門權(quán)責分明，確?？刂拼胧┑挠行?zhí)行。
本公司機構(gòu)由職能部門和各業(yè)務事業(yè)部組成，職能部門有總裁辦、人力資源部、中央采購部、安環(huán)中心、技術(shù)中心、質(zhì)量中心、財務部、證券部、法務部、審計部、市場部等，各事業(yè)部下設行政部、生產(chǎn)部、品管部、工程部、技術(shù)部等。各部門崗位之間職責清晰，分工明確。本公司與各子公司建立了較為完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設置相應管理部門。
4．管理層的理念和經(jīng)營風格
公司管理層注重可持續(xù)發(fā)展能力，將安全和環(huán)保放在重要位置，公司成立了安環(huán)中心，主要負責組織各業(yè)務部門建立火災應急預案，實施消防演練，排查安全隱患，防范火災風險，對安全事故或事件進行調(diào)查和問責，對建設項目的消防和環(huán)保 “三同時”進行監(jiān)督和檢查，確保公司的廢棄物排放符合環(huán)保要求。通過持續(xù)不斷的改進，公司在防范火災風險以及環(huán)保工作上取得了很好的成效。
公司不斷提升產(chǎn)品質(zhì)量，注重客戶體驗，強調(diào)靈活運用TPM和6西格瑪管理工具，并于2016年成立TPM和6西格瑪項目改善小組，旨在降低產(chǎn)品質(zhì)量成本，防范系統(tǒng)性的質(zhì)量風險。公司領導層大力推行科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，要求發(fā)揮工匠精神，向標準化、知識化、自動化、信息化、品牌化、電商化方向發(fā)展。
公司高度重視按制度和流程做事，并加大對于制度和流程執(zhí)行情況的審計，對于違反制度和流程的人員，依據(jù)造成影響的不同，嚴格按照公司獎懲管理規(guī)定進行相應的處罰。
5．人力資源政策
公司已建立和實施了較科學的人才引進、使用、培養(yǎng)、薪酬、激勵、淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，對其進行崗前、崗中的內(nèi)外部培訓，使其能夠完成所分配的任務。本年度在人才引進方面，公司從各重點高校招聘本科、碩士學歷畢業(yè)生，作為人才儲備；在人才的使用和培養(yǎng)方面，公司對優(yōu)秀員工進行識別和篩選，實施了“壓迫計劃”和“技師制度”，提高人員的專業(yè)能力和管理能力，使其突破自我，快速成長，成為公司的骨干人員。在薪酬與激勵方面，公司實施了KPI考評機制，以及完善的薪酬考核體系和不同層面的獎勵制度，按照個人業(yè)績評為S、A、B、C、D五個層次，并與個人績效獎金掛鉤，實行優(yōu)勝劣汰，獎罰分明。
6．實際控制人關系
西藏億緯控股有限公司是公司的控股股東，截至2017年6月30日，西藏億緯控股有限公司持有本公司42.01%的股權(quán)，其中9.33%股權(quán)被信托，由國泰君安證券-17億緯E1擔保及信托財產(chǎn)專戶持有。而劉金成、駱錦紅夫婦各持有西藏億緯控股有限公司50%的股權(quán)，因此劉金成、駱錦紅為本公司的實際控制人。
7. 內(nèi)部審計稽查制度
為防范公司管理風險，加強內(nèi)部控制，維護股東的合法權(quán)益，不斷改善經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)濟效益，公司根據(jù)上市公司監(jiān)管要求設立內(nèi)部審計部門，配置專職審計人員，負責對本公司及控股子公司財務及業(yè)務流程進行常規(guī)審計、督導，并實施項目、合同、經(jīng)濟責任、經(jīng)濟效益等方面的專項審計工作。
(二) 風險評估
公司建立了有效的品質(zhì)管理體系及風險評估過程，以識別和應對公司可能遇到的各種風險。風險評估的內(nèi)容主要包括識別公司面臨的內(nèi)外部風險、評估風險發(fā)生的概率、可能產(chǎn)生的負面影響、公司承受風險的能力、風險消減和控制措施的優(yōu)先等級等。外部風險主要識別政策風險、匯率風險、市場風險、價格波動風險、利率風險等；內(nèi)部風險主要識別技術(shù)風險、質(zhì)量風險、火災風險、人才風險等。
(三) 控制活動
1．控制方法
本公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。公司結(jié)合風險評估結(jié)果，通過人工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。公司已根據(jù)實際情況建立了健全的制度管理體系，并在本公司及子公司進行了推廣及規(guī)范化管理，涵蓋了公司治理、采購管理、銷售管理、生產(chǎn)經(jīng)營、質(zhì)量管理、財務會計、關聯(lián)交易、對外擔保、人事管理、子公司管理和信息管理等公司運營的各個環(huán)節(jié)。
2．主要業(yè)務流程控制
（1）公司治理控制
本公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定和要求，結(jié)合公司實際情況制定或修訂了公司內(nèi)部控制制度。截至2017年6月30日，本公司已制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作制度》等規(guī)章制度，形成了比較完善的公司治理框架文件。
公司股東大會、董事會和監(jiān)事會按照《公司章程》及議事規(guī)則等的規(guī)定履行相應的程序，會議內(nèi)容及會議做出的決議合法、有效。獨立董事能夠客觀、公正地行使表決權(quán)。公司與控股股東在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務等方面完全做到“三獨立與五分開”原則，具有獨立完整的業(yè)務和自主經(jīng)營能力，本公司控股股東嚴格遵循《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，履行出資人的權(quán)利和義務。
（2）采購控制
公司根據(jù)采購與付款業(yè)務的關鍵控制點，合理地規(guī)劃和設立了相應的部門和崗位，實施了申請與采購、采購與付款、采購與驗收、付款與記錄等不相容職務相分離。
業(yè)務流程為采購申請、供應商選擇、報價、中標、下達訂單、入庫、驗收、對賬、開票、付款，環(huán)環(huán)相扣，相互制約。采購申請、單價、采購訂單、付款必須在經(jīng)過相應的授權(quán)批準后方可生效。控股子公司在公司章程規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)可自主對外辦理采購與付款業(yè)務，超出公司章程規(guī)定的金額權(quán)限則需總公司批準。公司采購人員實行定期輪崗制度。截止目前，公司在采購與付款的控制方面未出現(xiàn)重大漏洞。
（3）銷售控制
公司已較合理地規(guī)劃和設立了銷售與收款業(yè)務的機構(gòu)和崗位。明確了產(chǎn)品的報價、審批、銷售及收款程序。公司銷售與收款環(huán)節(jié)中，所有合同須經(jīng)法務部審查，降低合同風險，不相容崗位員工職權(quán)分離，設有專門的信用評定管理崗位，確保公司銷售業(yè)務和應收賬款的安全。銷售部門根據(jù)市場環(huán)境的變化不斷調(diào)整策略，收集最新市場信息，加強對市場預測的準確性、及時性和指導性。所有市場需求信息會被及時輸入公司ERP系統(tǒng)，指令生產(chǎn)、采購、物流等流程。
（4）生產(chǎn)經(jīng)營控制
本公司根據(jù)相關的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，以公司內(nèi)部控制為基礎建立起涵蓋了組織機構(gòu)運行管理、人力資源管理、財務管理、質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、績效管理、企業(yè)文化管理、設備管理、資產(chǎn)管理、安全保衛(wèi)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的規(guī)章制度，形成了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，確保各項工作都有章可循，并得到了嚴格有效的貫徹執(zhí)行。
（5）質(zhì)量管理控制
本公司建立起一整套符合公司管理實際的質(zhì)量流程體系，使公司在生產(chǎn)組織、市場營銷等生產(chǎn)管理方面實現(xiàn)有序經(jīng)營，通過了 GJB9001B、ISO14001、ISO9001、ISO/TS16949、OHSAS18001質(zhì)量管理體系,并嚴格按照體系要求規(guī)范運作。同時本
公司還會不定期地對各項流程的執(zhí)行情況進行評估，根據(jù)實際情況不斷加以修改完善。
（6）財務會計控制
本公司按照會計法、企業(yè)會計準則、稅法等有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財務會計制度，具體包括《資金管理規(guī)定》、《財務審批制度》《存貨管理制度》《固定資產(chǎn)管理制度》等財務會計管理制度。公司設置了獨立的會計機構(gòu)，在財務管理和會計核算方面均設置了較為合理的崗位，制定了相應的崗位工作說明書，配備了足夠的專職人員以保證財務工作的順利進行。會計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分開。
1）公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較嚴格的授權(quán)批準程序，辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位已作分離，相關機構(gòu)和人員存在相互制約關系。公司已按國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務時應遵守的規(guī)定，設置庫存現(xiàn)金上限。已按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司已對不同印鑒、票據(jù)實行了分開保管。截止目前，公司未出現(xiàn)影響貨幣資金安全的重大不適當之處。
2) 公司已建立了分事業(yè)部的成本費用控制系統(tǒng)，能做好成本費用管理各項工作，
明確了費用的開支標準。
3) 公司已形成了籌資業(yè)務的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，
選擇恰當?shù)幕I資方式，嚴格按照既定用途使用資金，控制財務風險，降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴重背離原計劃使用的情況。
4) 公司已建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責任制度，能對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領
用發(fā)出、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險、限制接觸等措施，能夠較有效地防止各種實物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。
（7）關聯(lián)交易控制
公司高度重視關聯(lián)交易的內(nèi)部控制管理，制定了《關聯(lián)交易決策制度》，公司對關聯(lián)方及關聯(lián)交易的確認、關聯(lián)交易的決策程序以及公司上市后關聯(lián)交易的信息披露等事項做了詳盡的規(guī)定。報告期內(nèi)，公司發(fā)生的關聯(lián)交易均按照上市公司監(jiān)管要求和《關聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定在指定的網(wǎng)站進行了公告。
（8）對外擔?？刂?
公司制定并完善了《對外擔保管理制度》。該制度明確規(guī)定了對外擔保的實施條件、受理程序、審批以及擔保合同的訂立、擔保風險的管理、擔保的信息披露、相關責任人的責任等事項，重點強調(diào)了對外擔保對象的事前審查及對外擔保風險管理。報告期內(nèi)，公司對子公司的擔保事項均按照上市公司監(jiān)管要求和《對外擔保管理制度》的規(guī)定在指定的網(wǎng)站進行了公告。
（9）人事管理控制
本公司設置人力資源部，負責根據(jù)國家的法律法規(guī)，擬定公司的人力資源政策。
為持續(xù)提高公司的人才儲備質(zhì)量，不斷吸引、培養(yǎng)、激勵優(yōu)秀人才，公司根據(jù)國家及地方相關政策法規(guī)并結(jié)合實際情況，制定了《招聘管理規(guī)定》、《獎懲管理規(guī)定》等制度，保障了公司人力資源管理政策的實施，規(guī)范了員工的薪酬管理工作，保障了企業(yè)和員工的共同利益，調(diào)動了員工的工作積極性。
（10）子公司管理控制
本公司子公司建立了較為完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設置相應部門。本公司制定了《子公司管理辦法》，明確規(guī)定了子公司管理層的職責、權(quán)限，并在日常經(jīng)營管理中加以監(jiān)督，對提高公司整體運營效率和增強抗風險能力起到了較好的效果。
（11）信息管理控制
1）本公司制定了《信息披露管理制度》，明確了信息披露責任人、信息披露事務管理部門和相關義務人、各責任人及義務人職責、信息披露的內(nèi)容與標準、信息披露的審核流程、信息披露相關文件及資料的檔案管理、投資者關系活動等，公司董事會秘書領導下證券部負責公司信息披露管理工作。
2）公司制定了《信息管理規(guī)定》、《檔案管理規(guī)定》以及《保密管理規(guī)定》等規(guī)范了公司日常運營的計算機信息化管理、企業(yè)信息流的流轉(zhuǎn)過程控制以及公司各類印章、印信的管理。
3．控制程序
（1）交易授權(quán)控制
公司明確了授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等相關內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)紀業(yè)務。公司在銷售管理、采購管理、質(zhì)量管理、人事管理、財務管理等各方面制定了詳盡的規(guī)章制度，明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)；規(guī)范各項業(yè)務的審批流程，對各級領導的審批職責進行明確劃分，并對特殊業(yè)務事項進行管理，保證公司日常經(jīng)營支出的合理與節(jié)約；《公司章程》對公司重大投資、融資、擔保、關聯(lián)交易等行為做了明確規(guī)定，以上事項須經(jīng)董事會審議決定，超越董事會權(quán)限的，須報股東大會批準，股東大會對董事會在公司投資、融資、擔保等方面給予一定的授權(quán)；同時，公司專門制定《關聯(lián)交易決策制度》、《關聯(lián)方資金往來的管理制度》、《對外擔保管理制度》、《對外投資管理制度》等規(guī)范關聯(lián)交易管理，明確管理職責和權(quán)限，保證公司與各關聯(lián)方之間交易的合法性與合理性，維護公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。
（2）責任分工控制
公司各部門均編制《部門職責說明書》，各崗位均編制《崗位說明書》，合理設置分工，科學劃分職責權(quán)限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。
（3）憑證與記錄控制
公司合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，根據(jù)崗位職責劃分，設置專人對憑證、記錄進行審核。內(nèi)部憑證的編制及審核方面，均有主管人員的簽字，重要單據(jù)、空白憑證的保管，均做到了專人專項管理。
（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。
（5）獨立稽查控制
公司專門設立了審計部，獨立于各業(yè)務部門，對公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況、資產(chǎn)、費用成本等進行內(nèi)部稽核工作，履行稽核、評價、報告和建議職能，并對公司董事會負責。
（6）電子信息系統(tǒng)
公司已制定了較為嚴格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。
（7）內(nèi)部報告
公司設有《子公司管理辦法》、《辦公系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度，對信息溝通過程中的格式、流程、相關資料備案等作了詳細規(guī)定，保證了公司內(nèi)外部信息交流的通暢，請示和裁決過程迅速、有效，以此保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展?？毓勺庸炯皶r向總部報告業(yè)務、投資、擔保、財務等情況；遇重大事項，不限形式及時報告公司總部。
(四) 信息系統(tǒng)與溝通
公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了強大的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員（包括財務人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責。公司管理層也提供了適當?shù)娜肆Α⒇斄σ员Ｕ险麄€信息系統(tǒng)的正常、有效運行。公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)倪M一步行動。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
本公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《內(nèi)部審計管理制度》。本公司監(jiān)事會負責對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。審計委員會是董事會的專業(yè)工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。審計部作為公司董事會的稽核監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司本部及控股子公司各項經(jīng)營活動、財務狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、審計和監(jiān)督，并對每次檢查對象和內(nèi)容進行評價，提出改進建議和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實施和生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。
五、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下:1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
根據(jù)缺陷可能導致的財務報告錯報的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的方法將缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定量標準以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量指標。
①內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關的，以利潤總額衡量，公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
公司層級 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
公司合并財務報表 錯別金額≥利潤 利潤總額的3%≤錯報金額 錯報金額
<利潤 （包含漏報） 總額的5% <利潤總額的5% 總額的3% ②內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)總額相關的，以資產(chǎn)總額衡量，公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下： 公司層級 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 公司合并財務報表 錯別金額≥資產(chǎn) 資產(chǎn)總額的1%≤錯報金額 錯報金額<資產(chǎn) <資產(chǎn)總額的3% 總額的1% （2）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下： 財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的跡象包括： ①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為； ②公司更正已公布的財務報告； ③注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；④審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。 財務報告內(nèi)部控制重要缺陷的跡象包括： ①未依照公認會計準則選擇和應用會計政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制； ④對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。 財務報告內(nèi)部控制一般缺陷的跡象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準 （1）非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準執(zhí)行。 （2）公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定，認定標準如下： ①非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標。 ②非財務報告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標。 ③非財務報告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標。 (三) 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 六、其他內(nèi)部控制相關重大事項說明 報告期內(nèi)，公司無其他內(nèi)部控制相關重大事項說明。 七、公司內(nèi)部控制自我評估結(jié)論 公司內(nèi)部控制制度嚴格、有效，對控制和防范經(jīng)營管理風險、保護投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運作和健康發(fā)展起到了積極的促進作用；能保障公司所屬財產(chǎn)物資的安全、完整；能按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實、準確、完整、及時地報送和披露信息，確保公開、公平、公正地對待所有投資者，切實保護公司和股東的利益。 公司董事會認為，截至2017年6月30日，公司已根據(jù)《公司法》、《上市公司治 理準則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，并結(jié)合實際情況建立了滿足公司經(jīng)營管理需要的各種內(nèi)部控制制度，并得到了有效的執(zhí)行。 惠州億緯鋰能股份有限公司 2017年8月23日 < re>
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