600885:宏發(fā)股份2016年度內(nèi)部控制評價報告
公司代碼：600885 公司簡稱：宏發(fā)股份
宏發(fā)科技股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價報告
宏發(fā)科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效□無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：宏發(fā)科技股份有限公司、廈門宏發(fā)電聲股份有限公司及下屬21家
分子公司分別為：廈門宏遠達電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、寧波金海電子有限公司（生產(chǎn)型子公司）、西安宏發(fā)電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、四川宏發(fā)電聲有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)汽車電子有限公司（生產(chǎn)型子公司）、宏發(fā)電力電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)密封繼電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、浙江宏舟新能源科技有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)開關(guān)設(shè)備有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)電氣有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門金越電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門金波貴金屬制品有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)電聲股份有限公司湖里分公司（生產(chǎn)型分公司）、上海宏發(fā)電聲有限公司（貿(mào)易型子公司）、上海宏發(fā)繼電器有限公司（貿(mào)易型子公司）、四川宏發(fā)繼電器有限公司（貿(mào)易型子公司）、四川宏發(fā)科技有限公司（貿(mào)易型子公司）、北京宏發(fā)電聲繼電器有限公司（貿(mào)易型子公司）、北京宏發(fā)電聲科技有限公司（貿(mào)易型子公司）、宏發(fā)電聲（香港）有限公司（貿(mào)易型子公司）、宏發(fā)歐洲有限公司（貿(mào)易型子公司）
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 91.00
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 92.36
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、人力資源管理、財務(wù)報告與信息披露、全面預(yù)算管理、資金管理、稅務(wù)管理、擔(dān)保管理、資產(chǎn)管理、工程項目管理、采購與付款管理、存貨管理、銷售與收款管理、合同管理、研發(fā)管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理、模具與工裝管理。
4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
原材料價格風(fēng)險、市場競爭風(fēng)險、應(yīng)收賬款、資金管理、重大決策事項
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項
無
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的《內(nèi)部控制手冊》和《內(nèi)部控制管理辦法》，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
稅前利潤 錯報金額≥稅前利潤的5% 稅前利潤的2.5%≤錯報金 錯報金額＜稅前利潤的
額＜稅前利潤的5% 2.5%
說明:
無
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 單獨缺陷或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大錯
報。出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷：
A、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；
B、重述已公布的財務(wù)報表，以更正由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報；
C、注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，公司內(nèi)部控制在運行過程中未能
發(fā)現(xiàn)該錯報；
D、公司董事會審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
E、存在會計基礎(chǔ)工作嚴重不規(guī)范的情況；
F、財務(wù)報告相關(guān)的關(guān)鍵信息系統(tǒng)存在嚴重缺陷。
重要缺陷 單獨缺陷或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中雖不構(gòu)成重
大錯報但仍應(yīng)引起管理層重視的錯報。
一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
說明：
無
3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
直接財產(chǎn)損失金 損失金額≥稅前利潤的5% 稅前利潤的2.5%≤損失金 損失金額＜稅前利潤的
額 額＜稅前利潤的5% 2.5%
說明：
無
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)認定為重大缺陷：
A、嚴重違反國家法律、法規(guī)；
B、中高級管理人員或核心技術(shù)人員流失嚴重；
C、重要業(yè)務(wù)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；
D、出現(xiàn)安全生產(chǎn)及質(zhì)量等方面的嚴重事故
E、內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
F、本評價年度出現(xiàn)被監(jiān)管機構(gòu)處罰的情況；
G、媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣。
重要缺陷 出現(xiàn)以上情形，但影響程度不及重大缺陷涉及面廣、重要性大、影響程度大等。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷。
說明：
無
(三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
對于報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的財務(wù)報告存在的內(nèi)部控制一般缺陷，公司內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組已形成并下發(fā)缺陷整改跟蹤表，要求被評價單位及時進行整改，內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)跟進并嚴格檢查整改落實情況，以評估整改實際效果。相關(guān)公司和部門已根據(jù)整改建議進行整改，截止本自評報告披露前,問題已進行整改完畢。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
對于報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的非財務(wù)報告存在的內(nèi)部控制一般缺陷，公司內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組已形成并下發(fā)缺陷整改跟蹤表，要求被評價單位及時進行整改，內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)跟進并嚴格檢查整改落實情況，以評估整改實際效果。相關(guān)公司和部門已根據(jù)整改建議進行整改，截止本自評報告披露前,問題已進行整改完畢。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向
√適用□不適用
2017年，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，并結(jié)
合企業(yè)的實際情況重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險控制點，通過對風(fēng)險的事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，有效防范各類風(fēng)險，建立長效機制，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項說明
□適用√不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：郭滿金
宏發(fā)科技股份有限公司
2017年3月28日
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