北方華創(chuàng):2017年半年度財務(wù)報告
北方華創(chuàng)科技集團股份有限公司
2017年半年度財務(wù)報告
（未經(jīng)審計）
報告期間：2017年1月-6月
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□是√否
公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
二、財務(wù)報表
財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：北方華創(chuàng)科技集團股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 883,066,534.17 964,128,362.78
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 246,756,921.06 274,489,167.51
應(yīng)收賬款 862,258,900.65 693,709,646.90
預付款項 163,811,875.65 98,341,666.00
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 41,596,165.88 20,530,924.15
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 1,563,643,886.56 1,178,104,459.76
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 117,958,791.57 116,225,386.46
流動資產(chǎn)合計 3,879,093,075.54 3,345,529,613.56
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 1,346,019,641.81 1,383,446,348.68
在建工程 280,659,213.68 212,159,425.89
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 1,027,640,159.05 1,060,895,008.77
開發(fā)支出 509,243,365.68 444,621,769.85
商譽
長期待攤費用 3,437,579.56 3,197,217.82
遞延所得稅資產(chǎn) 29,661,469.01 26,021,552.71
其他非流動資產(chǎn) 47,407,202.77 65,004,398.33
非流動資產(chǎn)合計 3,244,068,631.56 3,195,345,722.05
資產(chǎn)總計 7,123,161,707.10 6,540,875,335.61
流動負債：
短期借款 363,988,481.83 437,419,838.69
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù) 15,178,418.93 38,677,432.25
應(yīng)付賬款 924,152,968.81 597,458,868.40
預收款項 688,838,840.92 403,464,222.91
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 97,609,088.28 113,078,513.78
應(yīng)交稅費 29,237,740.95 23,112,960.34
應(yīng)付利息 592,707.22 199,214.71
應(yīng)付股利 36,050,849.40 33,355,352.87
其他應(yīng)付款 62,507,421.44 59,293,265.67
應(yīng)付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債 550,000.00 550,000.00
流動負債合計 2,218,706,517.78 1,706,609,669.62
非流動負債：
長期借款 150,000,000.00 60,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預計負債
遞延收益 1,337,742,303.30 1,410,457,358.08
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 1,487,742,303.30 1,470,457,358.08
負債合計 3,706,448,821.08 3,177,067,027.70
所有者權(quán)益：
股本 458,004,372.00 458,004,372.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,887,889,890.43 1,887,893,729.62
減：庫存股
其他綜合收益 -755,085.16 -720,388.46
專項儲備
盈余公積 68,599,208.16 68,599,208.16
一般風險準備
未分配利潤 820,873,044.25 778,160,346.08
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 3,234,611,429.68 3,191,937,267.40
少數(shù)股東權(quán)益 182,101,456.34 171,871,040.51
所有者權(quán)益合計 3,416,712,886.02 3,363,808,307.91
負債和所有者權(quán)益總計 7,123,161,707.10 6,540,875,335.61
法定代表人：張勁松 主管會計工作負責人：李延輝 會計機構(gòu)負責人：龐海
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 82,250,470.03 336,499,054.94
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 11,634,408.28 69,865,294.79
應(yīng)收賬款 44,685,976.35 190,114,038.93
預付款項 216,159,897.10 327,340,309.63
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 8,880,000.00 8,880,000.00
其他應(yīng)收款 66,838,203.91 30,370,088.22
存貨 81,923,673.47 397,514,810.53
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 8,704,259.24 20,418,617.92
流動資產(chǎn)合計 521,076,888.38 1,381,002,214.96
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 2,632,996,919.81 1,806,467,817.31
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 326,907,045.77 495,443,991.28
在建工程 224,505.20 880,548.65
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 31,867,909.50 481,874,865.66
開發(fā)支出 351,799,131.73
商譽
長期待攤費用 1,545,903.65 3,197,217.82
遞延所得稅資產(chǎn) 6,695,206.04 16,889,845.22
其他非流動資產(chǎn) 18,756,634.78 20,207,416.60
非流動資產(chǎn)合計 3,018,994,124.75 3,176,760,834.27
資產(chǎn)總計 3,540,071,013.13 4,557,763,049.23
流動負債：
短期借款 226,973,662.59 324,249,838.69
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù) 14,517,738.93 28,019,146.40
應(yīng)付賬款 36,529,918.19 203,264,906.42
預收款項 25,991,144.24 254,042,597.59
應(yīng)付職工薪酬 58,023,180.25 69,441,438.35
應(yīng)交稅費 652,298.23 1,090,764.74
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 20,209,892.70 20,224,296.17
其他應(yīng)付款 33,709,261.87 22,419,247.03
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 416,607,097.00 922,752,235.39
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預計負債
遞延收益 112,545,643.45 597,203,523.87
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 112,545,643.45 597,203,523.87
負債合計 529,152,740.45 1,519,955,759.26
所有者權(quán)益：
股本 458,004,372.00 458,004,372.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 2,067,102,145.32 2,067,102,145.32
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 59,852,077.55 59,852,077.55
未分配利潤 425,959,677.81 452,848,695.10
所有者權(quán)益合計 3,010,918,272.68 3,037,807,289.97
負債和所有者權(quán)益總計 3,540,071,013.13 4,557,763,049.23
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 1,045,242,158.73 702,113,856.97
其中：營業(yè)收入 1,045,242,158.73 702,113,856.97
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,223,001,028.92 891,209,096.95
其中：營業(yè)成本 669,972,892.94 422,580,384.27
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 7,873,065.82 6,824,501.46
銷售費用 53,812,256.70 45,729,411.67
管理費用 459,744,415.29 396,873,479.39
財務(wù)費用 12,292,961.46 13,766,485.58
資產(chǎn)減值損失 19,305,436.71 5,434,834.58
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 268,299,003.73
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 90,540,133.54 -189,095,239.98
加：營業(yè)外收入 1,165,000.00 268,816,447.13
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 87,354.25 8,230.25
減：營業(yè)外支出 823,332.24 972,888.05
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 89,835.37 189,696.88
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 90,881,801.30 78,748,319.10
減：所得稅費用 19,767,380.31 20,821,511.48
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 71,114,420.99 57,926,807.62
歸屬于母公司所有者的凈利潤 52,788,794.35 40,647,722.80
少數(shù)股東損益 18,325,626.64 17,279,084.82
六、其他綜合收益的稅后凈額 -34,696.70 -64,514.62
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 -34,696.70 -64,514.62
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益 -34,696.70 -64,514.62
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額 -34,696.70 -64,514.62
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 71,079,724.29 57,862,293.00
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 52,754,097.65 40,583,208.18
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 18,325,626.64 17,279,084.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1153 0.1026
（二）稀釋每股收益 0.1153 0.1026
法定代表人：張勁松 主管會計工作負責人：李延輝 會計機構(gòu)負責人：龐海
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 157,998,039.51 268,363,155.64
減：營業(yè)成本 120,828,950.52 179,626,005.28
稅金及附加 1,699,738.77 1,161,401.03
銷售費用 6,655,256.73 13,296,588.45
管理費用 45,720,487.04 64,660,282.58
財務(wù)費用 5,297,863.66 6,678,087.47
資產(chǎn)減值損失 2,689,459.80 4,628,881.21
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 21,189,643.60
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益 7,777,709.16
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -17,116,007.85 19,501,553.22
加：營業(yè)外收入 331,000.00 20,000,734.73
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 6,410.25
減：營業(yè)外支出 319,023.78 65,298.16
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 36,060.47 65,298.16
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -17,104,031.63 39,436,989.79
減：所得稅費用 -291,110.52 5,986,552.42
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -16,812,921.11 33,450,437.37
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -16,812,921.11 33,450,437.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0367 0.0730
（二）稀釋每股收益 -0.0367 0.0730
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 909,194,235.57 581,425,731.30
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 229,515,963.70 171,484,992.58
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,138,710,199.27 752,910,723.88
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 718,679,769.67 463,835,166.70
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 314,778,377.13 257,354,386.41
支付的各項稅費 48,706,102.03 79,348,643.22
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 57,383,827.24 70,084,749.23
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,139,548,076.07 870,622,945.56
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -837,876.80 -117,712,221.68
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 113,741.44 134,812.73
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 113,741.44 134,812.73
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 75,972,379.02 27,817,143.88
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 75,972,379.02 27,817,143.88
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -75,858,637.58 -27,682,331.15
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 346,088,481.83 302,529,838.69
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 100,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 346,088,481.83 402,529,838.69
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 329,519,838.69 159,520,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 23,872,364.07 29,635,789.22
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤 4,175,400.00 7,786,280.69
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 169,900.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 353,562,102.76 189,155,789.22
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -7,473,620.93 213,374,049.47
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響 -73,603.21 137,440.61
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -84,243,738.52 68,116,937.25
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 947,972,913.84 377,865,814.63
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 863,729,175.32 445,982,751.88
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 126,618,889.10 264,483,624.42
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 99,168,151.62 84,282,171.74
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 225,787,040.72 348,765,796.16
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 95,993,768.97 175,247,650.93
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 55,408,696.62 84,491,750.46
支付的各項稅費 2,048,640.39 27,875,608.25
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 36,799,260.29 112,070,970.38
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 190,250,366.27 399,685,980.02
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 35,536,674.45 -50,920,183.86
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 6,443,543.60
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 683.76 7,642.73
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 683.76 6,451,186.33
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,302,704.97 -803,585.22
投資支付的現(xiàn)金 172,707,063.49
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,000,000.00 12,055,156.02
投資活動現(xiàn)金流出小計 176,009,768.46 11,251,570.80
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -176,009,084.70 -4,800,384.47
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 161,973,662.59 262,259,838.69
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 161,973,662.59 262,259,838.69
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 259,249,838.69 140,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 15,133,758.71 18,660,467.78
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 274,383,597.40 158,660,467.78
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -112,409,934.81 103,599,370.91
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -252,882,345.06 47,878,802.58
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 331,559,807.16 67,610,049.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 78,677,462.10 115,488,851.68
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者
其他權(quán)益工具 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 計
優(yōu)先 永續(xù) 其他積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤
股債
458,00 1,887,8 3,363,8
一、上年期末余額 -720,38 68,599, 778,160171,871
4,372. 93,729. 08,307.
8.46 208.16 ,346.08 ,040.51
00 62 91
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
458,00 1,887,8 3,363,8
二、本年期初余額 -720,38 68,599, 778,160171,871
4,372. 93,729. 08,307.
8.46 208.16 ,346.08 ,040.51
00 62 91
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -3,839.1 -34,696. 42,712, 10,230, 52,904,
號填列） 9 70 698.17 415.83 578.11
（一）綜合收益總 -34,696. 52,788, 18,325, 71,079,
額 70 794.35 626.64 724.29
（二）所有者投入 -3,839.1 -166,06-169,90
和減少資本 9 0.81 0.00
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 -3,839.1 -166,06-169,90
9 0.81 0.00
（三）利潤分配 -10,076,-7,929,1-18,005,
096.18 50.00 246.18
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -10,076,-7,929,1-18,005,
股東）的分配 096.18 50.00 246.18
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
458,00 1,887,8 3,416,7
四、本期期末余額 -755,08 68,599, 820,873182,101
4,372. 89,890. 12,886.
5.16 208.16 ,044.25 ,456.34
00 43 02
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤 計
股債 其他
352,20 1,010,6 2,337,8
一、上年期末余額 -524,76 67,886, 696,536211,085
0,000. 34,564. 18,483.
8.59 426.81 ,893.39 ,367.30
00 64 55
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
352,20 1,010,6 2,337,8
二、本年期初余額 -524,76 67,886, 696,536211,085
0,000. 34,564. 18,483.
8.59 426.81 ,893.39 ,367.30
00 64 55
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 4,915,7 -64,514. 30,082, 9,768,7 44,702,
號填列） 22.26 62 391.85 28.42 327.91
（一）綜合收益總 -64,514. 40,647, 17,279, 57,862,
額 62 722.80 084.82 293.00
（二）所有者投入 4,915,7 4,915,7
和減少資本 22.26 22.26
1．股東投入的普 4,915,7 4,915,7
通股 22.26 22.26
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -10,565, -7,510,-18,075,
330.95 356.40 687.35
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -10,565, -7,510,-18,075,
股東）的分配 330.95 356.40 687.35
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額352,20 1,015,5 -589,28 67,886, 726,619220,854 2,382,5
0,000. 50,286. 3.21 426.81 ,285.24 ,095.72 20,811.
00 90 46
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額458,004, 2,067,102 59,852,07452,8483,037,807
372.00 ,145.32 7.55 ,695.10 ,289.97
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額458,004, 2,067,102 59,852,07452,8483,037,807
372.00 ,145.32 7.55 ,695.10 ,289.97
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -26,889,-26,889,0
號填列） 017.29 17.29
（一）綜合收益總 -16,812,-16,812,9
額 921.11 21.11
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -10,076,-10,076,0
096.18 96.18
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -10,076,-10,076,0
股東）的分配 096.18 96.18
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額458,004, 2,067,102 59,852,07425,9593,010,918
372.00 ,145.32 7.55 ,677.81 ,272.68
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額352,200, 821,417,3 59,139,29456,9981,689,755
000.00 94.28 6.20 ,993.89 ,684.37
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額352,200, 821,417,3 59,139,29456,9981,689,755
000.00 94.28 6.20 ,993.89 ,684.37
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 22,885,22,885,10
號填列） 106.42 6.42
（一）綜合收益總 33,450,33,450,43
額 437.37 7.37
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -10,565,-10,565,3
330.95 30.95
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -10,565,-10,565,3
股東）的分配 330.95 30.95
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額352,200, 821,417,3 59,139,29479,8841,712,640
000.00 94.28 6.20 ,100.31 ,790.79
三、公司基本情況
北方華創(chuàng)科技集團股份有限公司是經(jīng)北京市人民政府經(jīng)濟體制改革辦公室京政體改股函【2001】54號文批準的由北京七星華電科技集團有限責任公司（以下簡稱“七星集團”）、北京吉樂電子集團有限公司（以下簡稱“吉樂集團”）、北京硅元科電微電子技術(shù)有限責任公司（以下簡稱“硅元科電”）、中國華融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“中國華融”）、王蔭桐、周鳳英采取發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司。本公司于2001年9月28日由北京市工商行政管理局頒發(fā)了注冊號為110000003318164的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，于2016年10月28日換發(fā)了加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會信用代碼為：91110000726377528Y。
本公司注冊地址：北京市朝陽區(qū)酒仙橋東路1號；法定代表人：張勁松。本公司總部位于北京市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)文昌大道8
號。
經(jīng)營范圍：經(jīng)營范圍：組裝生產(chǎn)集成電路設(shè)備、光伏設(shè)備、TFT設(shè)備、真空設(shè)備、鋰離子電池設(shè)備、流量計、電子元器件；銷售集成電路設(shè)備、光伏設(shè)備、TFT設(shè)備、真空設(shè)備、鋰離子電池設(shè)備、流量計、電子元器件；技術(shù)咨詢；技術(shù)開發(fā)；技術(shù)轉(zhuǎn)讓；經(jīng)濟貿(mào)易咨詢；投資及投資管理；貨物進出口；技術(shù)進出口；代理進出口。
本公司主要從事基礎(chǔ)電子產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品為電子工藝裝備和電子元器件。
本財務(wù)報表經(jīng)本公司董事會于2017年8月22日決議批準報出。
截至2017年6月30日，本公司納入合并范圍的子公司共9戶，詳見“本附注九、在其他主體中的權(quán)益”。本公司本年度合并范圍的變化情況詳見“本附注八、合并范圍的變更”。
四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則――基本準則》（財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號――財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司自報告期末起12個月不存在對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
根據(jù)2017年5月10日財政部發(fā)布的財會〔2017〕15號關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準則第16號――政府補助》的通知，修訂了《企業(yè)會計準則第16號――政府補助》。根據(jù)修訂后的會計準則：“第十一條，與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助，應(yīng)當按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與日常活動無關(guān)的政府補助，應(yīng)當計入營業(yè)外收支?！保弧暗谑鶙l，企業(yè)應(yīng)當在利潤表中的“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目，計入其他收益的政府補助在該項目中反映?！?；“第十八條，企業(yè)對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適用法處理，對2017年1月1日至本準則施行日之間新增的政府補助根據(jù)本準則進行調(diào)整。”；“第十九條，本準則自2017年6月12日期施行”，對本期報表及相關(guān)數(shù)據(jù)進行調(diào)整，將本期內(nèi)與經(jīng)營相關(guān)的政府補助調(diào)整至其他收益。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月30日的財務(wù)狀況及2017年1-6
月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財務(wù)報表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號－財務(wù)報告的一般規(guī)定》有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認的，在購買日后12
個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業(yè)會計準則第33號――合并財務(wù)報表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、11“長期股權(quán)投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當期投資收益）。
在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益）。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務(wù)報表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準則第2號――長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注五、14“長期股權(quán)投資”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注五、14、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
1、合營安排的分類
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指合營方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債的合營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
2、共同經(jīng)營的會計處理方法
本公司確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理：
（1）確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，轉(zhuǎn)入處置當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務(wù)報表的折算方法
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，計入處置當期損益。
境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預計未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，
且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。
③財務(wù)擔保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業(yè)會計準則第13號―或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第14號―收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續(xù)計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續(xù)計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風險方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動額。
11、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 本公司將金額為人民幣500萬元以上的應(yīng)收款項確認為單項
金額重大的應(yīng)收款項。
本公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，單獨
測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風險特征
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失
的應(yīng)收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應(yīng)收款項
組合中進行減值測試。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 30.00% 30.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
本公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)
方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項；已
單項計提壞賬準備的理由 有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項
的應(yīng)收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了
減值的。
壞賬準備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值
損失，計提壞賬準備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品及庫存商品、低值易耗品等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時按一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
無
14、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
在確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務(wù)，則按預計承擔的義務(wù)確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
對于本公司2007年1月1日首次執(zhí)行新會計準則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注五、6、（2）“合并財務(wù)報表編制的方法”中所述的相關(guān)會計政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產(chǎn)按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3% 2.43%--3.23%
機器設(shè)備 年限平均法 8-12 3% 8.08%--12.13%
電子設(shè)備 年限平均法 4-10 3% 9.70%--24.25%
運輸設(shè)備 年限平均法 6-12 3% 8.08%--16.17%
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
17、在建工程
（1）在建工程的類別
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標準和時點
在建工程在達到預定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
（3）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本集團于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。
18、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
19、生物資產(chǎn)
無
20、油氣資產(chǎn)
無
21、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)生時計入當期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發(fā)生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進行攤銷。
無形資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法詳見附注五、22“長期資產(chǎn)減值”。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形
資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。
22、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。
23、長期待攤費用
長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要為租賃廠房改造。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
1）設(shè)定提存計劃
本公司按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計劃
本公司根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。
設(shè)定受益計劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計劃義務(wù)，包括預期在職工提供服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益。在設(shè)定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，確認結(jié)算利得或損失。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設(shè)定收益計劃進行會計處理。
25、預計負債
當與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會發(fā)生的成本超過預期經(jīng)濟利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產(chǎn)已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。
（2）重組義務(wù)
對于有詳細、正式并且已經(jīng)對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預計負債金額。
26、股份支付
無
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
無
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。
（2）確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
無
（3）確認提供勞務(wù)收入的依據(jù)
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進度按【已完工作的測量/已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例/已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計總成本的比例】確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預計不能得到補償?shù)?，則不確認收入。
本集團與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（4）按完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據(jù)和方法
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進度按已完工作的測量確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預計不能得到補償?shù)?，則不確認收入。
本集團與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
29、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政貼息等。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）確認遞延所得稅負債的依據(jù)
與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本集團能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本集團確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債。
31、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
（1）本集團作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
（2）本集團作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與確認租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發(fā)生時計入當期損益。
或有租金于實際發(fā)生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
（1）本集團作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內(nèi)到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
（2）本集團作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。
未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
32、其他重要的會計政策和會計估計
本公司在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。
這些判斷、估計和假設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結(jié)果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面金額進行重大調(diào)整。
本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數(shù)在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當期和未來期間予以確認。
于資產(chǎn)負債表日，本公司需對財務(wù)報表項目金額進行判斷、估計和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）租賃的歸類
本公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第21號――租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬實質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實質(zhì)上承擔與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬，作出分析和判斷。
（2）壞賬準備計提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價值及應(yīng)收賬款壞賬準備的計提或轉(zhuǎn)回。
（3）存貨跌價準備
本公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回。
（4）金融工具公允價值
對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時本公司需對未來現(xiàn)金流量、信用風險、市場波動率和相關(guān)性等方面進行估計，并選擇適當?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產(chǎn)生影響。
（5）持有至到期投資
本公司將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)歸類為持有至到期投資。進行此項歸類工作需涉及大量的判斷。在進行判斷的過程中，本公司會對其持有該類投資至到期日的意愿和能力進行評估。除特定情況外（例如在接近到期日時出售金額不重大的投資），如果本公司未能將這些投資持有至到期日，則須將全部該類投資重分類至可供出售金融資產(chǎn)，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。如出現(xiàn)此類情況，可能對財務(wù)報表上所列報的相關(guān)金融資產(chǎn)價值產(chǎn)生重大的影響，并且可能影響本公司的金融工具風險管理策略。
（6）持有至到期投資減值
本公司確定持有至到期投資是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷。發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括發(fā)行方發(fā)生嚴重財務(wù)困難使該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易、無法履行合同條款（例如，償付利息或本金發(fā)生違約）等。在進行判斷的過程中，本公司需評估發(fā)生減值的客觀證據(jù)對該項投資預計未來現(xiàn)金流的影響。
（7）折舊和攤銷
本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。
（8）開發(fā)支出
確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關(guān)資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量、適用的折現(xiàn)率以及預計受益期間的假設(shè)。
（9）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（10）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項的最終認定結(jié)果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（11）內(nèi)部退養(yǎng)福利及補充退休福利
本公司內(nèi)部退養(yǎng)福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據(jù)各種假設(shè)條件確定。這些假設(shè)條件包括折現(xiàn)率、平均醫(yī)療費用增長率、內(nèi)退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。實際結(jié)果和假設(shè)的差異將在發(fā)生時立即確認并計入當年費用。
盡管管理層認為已采用了合理假設(shè)，但實際經(jīng)驗值及假設(shè)條件的變化仍將影響本公司內(nèi)部退養(yǎng)福利和補充退休福利的費用及負債余額。
（12）預計負債
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗，對產(chǎn)品質(zhì)量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計并計提相應(yīng)準備。
在該等或有事項已經(jīng)形成一項現(xiàn)時義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關(guān)的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾預計負債。預計負債時已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財政部發(fā)布的財會〔2017〕15號關(guān)
于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準則第16號――六屆九次董事會審議通過《關(guān)于會計政
政府補助》的通知，修訂公司相應(yīng)會計 策變更的議案》。
政策。
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
無
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
應(yīng)稅收入按6%或17%的稅率計算銷項
稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額
增值稅 后的差額計繳增值稅。（本集團從事研發(fā)6%或17%
和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)的收入，原先按5%稅率
計繳營業(yè)稅。根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)
總局關(guān)于在北京等8省市開展交通運
輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值
稅試點的通知》（財稅[2012]71號）等相
關(guān)規(guī)定，本公司從事研發(fā)和技術(shù)服務(wù)業(yè)
務(wù)的收入，自2012年9月1日起改為
征收增值稅，稅率為6％。）
城市維護建設(shè)稅 按應(yīng)交增值稅的7%計繳城市維護建設(shè)
稅。 7%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的25%計繳企業(yè)所得 25%或15%
稅。
地方教育費附加 按應(yīng)交增值稅的2%計繳地方教育費附
加。 2%
教育費附加 按應(yīng)交增值稅的3%計繳教育費附加。 3%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
北京七星宏泰電子設(shè)備有限責任公司 25%
北京七星華創(chuàng)微電子有限責任公司 25%
北京七星華創(chuàng)精密電子科技有限責任公司 25%
北京七星華創(chuàng)流量計有限公司 25%
北京北方華創(chuàng)真空技術(shù)有限公司 25%
北京北方華創(chuàng)新能源鋰電裝備技術(shù)有限公司 25%
北京飛行博達電子有限公司 25%
2、稅收優(yōu)惠
本公司及子公司按照北京市科學技術(shù)委員會、北京市財政局、北京市國稅局、北京市地稅局等部門聯(lián)合下發(fā)的通知，根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》，本公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201411000907。
控股子公司北京七一八友晟電子有限公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201411002200。
控股子公司北京七一八友益電子有限責任公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201411001483。
控股子公司北京晨晶電子有限公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201411000279。
控股子公司北京七星華創(chuàng)微波電子技術(shù)有限公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201411002326。
控股子公司北京七星華創(chuàng)磁電科技有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201511002245。
全資子公司北京七星弗洛爾電子設(shè)備制造有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201511000367。
全資子公司北京飛行博達電子有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201411002702。
全資子公司北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GR201611004481。
本公司及上述子公司自獲得高新技術(shù)企業(yè)認定后三年內(nèi)，按15%的比例繳納所得稅。
全資子公司北京七星華創(chuàng)集成電路裝備有限公司2007年設(shè)立，根據(jù)國家賦予出口加工區(qū)的優(yōu)惠政策，在北京天竺空港工業(yè)區(qū)內(nèi)加工、生產(chǎn)的貨物和應(yīng)稅勞務(wù)，免征增值稅。該公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號為GF201411000703。
根據(jù)黨的十八大、十八屆三中全會關(guān)于推動軍民融合深度發(fā)展和深化行政審批制度改革的總體要求，科工局會同總裝備部聯(lián)合發(fā)布了《武器裝備科研生產(chǎn)許可專業(yè)（產(chǎn)品）目錄（2015年版）》，該目錄對許可項目做了適當調(diào)整，相應(yīng)產(chǎn)品享受的免稅政策也發(fā)生變化。
全資子公司海流士屬境外投資企業(yè)，按注冊地所得稅政策執(zhí)行。
3、其他
七、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 787,743.60 2,166,622.16
銀行存款 862,941,431.72 945,806,291.68
其他貨幣資金 19,337,358.85 16,155,448.94
合計 883,066,534.17 964,128,362.78
其中：存放在境外的款項總額 4,272,269.47 1,556,566.86
其他說明
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 162,372,724.08 171,148,432.62
商業(yè)承兌票據(jù) 84,384,196.98 103,340,734.89
合計 246,756,921.06 274,489,167.51
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項目 期末已質(zhì)押金額
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 197,132,224.02
商業(yè)承兌票據(jù) 16,018,371.61
合計 213,150,595.63
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位：元
項目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
商業(yè)承兌票據(jù) 8,921,544.30
合計 8,921,544.30
其他說明
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 1,005,28 143,026, 862,258,9817,306 123,596,6 693,709,64
100.00% 14.23% 100.00% 15.12%
應(yīng)收賬款 5,864.03 963.38 00.65 ,325.63 78.73 6.90
合計 1,005,28 143,026, 862,258,9817,306 123,596,6 693,709,64
100.00% 14.23% 100.00% 15.12%
5,864.03 963.38 00.65 ,325.63 78.73 6.90
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
一年以內(nèi) 655,518,858.52 32,975,427.98 5.00%
1年以內(nèi)小計 655,518,858.52 32,975,427.98 5.00%
1至2年 202,581,440.93 20,258,144.10 10.00%
2至3年 37,369,312.76 7,473,862.55 20.00%
3年以上 109,816,251.82 82,319,528.75
3至4年 24,813,108.46 7,443,932.54 30.00%
4至5年 14,467,924.51 4,340,377.36 30.00%
5年以上 70,535,218.85 70,535,218.85 100.00%
合計 1,005,285,864.03 143,026,963.38
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
同輝電子科技股份有限公司 85,000.00
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司報告期末按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為148,948,622.48元，占應(yīng)收賬款年末余額合計數(shù)的比例為14.82%，相應(yīng)計提的壞賬準備年末余額匯總金額為8,452,335.73元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無
其他說明：
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 150,573,630.07 91.92% 89,695,503.15 91.21%
1至2年 7,458,779.40 4.55% 3,074,923.58 3.13%
2至3年 973,409.16 0.59% 98,562.42 0.10%
3年以上 4,806,057.02 2.94% 5,472,676.85 5.56%
合計 163,811,875.65 -- 98,341,666.00 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結(jié)算原因的說明：
債務(wù)人名稱 金額 未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
中芯國際集成電路制造（北京）有限公司 1,919,411.40合同尚未執(zhí)行完畢
NexTherm,Inc. 1,084,736.40合同尚未執(zhí)行完畢
NIDECSANKYOCORPORATION 1,517,188.62合同尚未執(zhí)行完畢
北京市新穎遠洋輝不銹鋼制品有限公司 704,000.00合同尚未執(zhí)行完畢
中國電子科技集團公司第四十六研究所 675,000.00 合同尚未執(zhí)行完畢
合計 5,900,336.42
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
本公司按預付對象歸集的報告期末余額前五名預付賬款匯總金額為59,756,631.13元，占預付賬款年末余額合計數(shù)的比例為36.15%。
其他說明：
7、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判斷
依據(jù)
其他說明：
8、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過1年的應(yīng)收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判斷
依據(jù)
其他說明：
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 46,607,4 5,011,24 41,596,16 25,084, 4,553,110 20,530,924.
100.00% 10.75% 100.00% 18.15%
其他應(yīng)收款 10.76 4.88 5.88 034.99 .84 15
合計 46,607,4 5,011,24 41,596,16 25,084, 4,553,110 20,530,924.
100.00% 10.75% 100.00% 18.15%
10.76 4.88 5.88 034.99 .84 15
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 40,003,160.02 2,000,158.00 5.00%
1年以內(nèi)小計 40,003,160.02 2,000,158.00 5.00%
1至2年 2,698,321.46 269,832.14 10.00%
2至3年 638,456.84 127,691.37 20.00%
3年以上 3,267,472.44 2,613,563.37
3至4年 513,359.81 154,007.95 30.00%
4至5年 420,796.02 126,238.81 30.00%
5年以上 2,333,316.61 2,333,316.61 100.00%
合計 46,607,410.76 5,011,244.88
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
房租動力費 1,417,913.76
保證金、押金 29,165,091.90 11,531,503.23
備用金 9,229,840.06 3,758,382.19
代墊款 4,166,045.27 5,925,622.04
其他 2,628,519.77 3,868,527.53
合計 46,607,410.76 25,084,034.99
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
首都機場海關(guān) 保證金 22,088,870.991年以內(nèi) 47.39% 1,104,443.55
中國新興建設(shè)開發(fā) 代墊款 1-4年
總公司 2,224,448.09 4.77% 394,005.93
中華人民共和國北
京海關(guān)天竺綜合保 保證金 1,525,811.761年以內(nèi) 3.27% 76,290.59
稅區(qū)
北京市財政局 保證金 1,523,220.801年以內(nèi) 3.27% 76,161.04
北京馬坊工業(yè)園區(qū) 代付耕地占用稅 5年以上
管理委員會 1,136,065.00 2.44% 1,136,065.00
合計 -- 28,498,416.64 -- 2,786,966.11
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 422,227,614.86 6,217,722.48 416,009,892.38 313,269,849.16 6,800,704.46 306,469,144.70
在產(chǎn)品 504,143,951.92 504,143,951.92 391,471,779.23 391,471,779.23
庫存商品 648,675,333.09 6,123,119.73 642,552,213.36 485,823,110.90 6,123,119.73 479,699,991.17
周轉(zhuǎn)材料 937,828.90 937,828.90 463,544.66 463,544.66
合計 1,575,984,728.77 12,340,842.211,563,643,886.561,191,028,283.95 12,923,824.191,178,104,459.76
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 6,800,704.46 582,981.98 6,217,722.48
庫存商品 6,123,119.73 6,123,119.73
合計 12,923,824.19 582,981.98 12,340,842.21
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間
其他說明：
12、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
13、其他流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預繳及留抵稅款 117,958,791.57 116,225,386.46
合計 117,958,791.57 116,225,386.46
其他說明：
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現(xiàn)金
位 單位持股 紅利
期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 比例
（4）報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關(guān)說明
單位：元
可供出售權(quán)益工 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續(xù)下跌時間 已計提減值金額 未計提減值原因
具項目 成本的下跌幅度 （個月）
其他說明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明
16、長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的長期應(yīng)收款
（3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明
17、長期股權(quán)投資
單位：元
被投資單期初余額 本期增減變動 期末余額減值準備
位 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額
追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計提減值 其他
資損益 收益調(diào)整 變動 或利潤 準備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
其他說明
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說明
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 838,765,396.16 884,741,700.52 17,829,481.56 140,046,496.00 1,881,383,074.24
2.本期增加金額 13,162,702.08 1,421,878.23 1,470,528.22 16,055,108.53
（1）購置 10,497,061.06 1,421,878.23 1,470,528.22 13,389,467.51
（2）在建工程
轉(zhuǎn)入 2,665,641.02 2,665,641.02
（3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額 2,406,834.74 826,794.00 3,561,957.06 6,795,585.80
（1）處置或報 2,406,834.74 826,794.00 3,561,957.06 6,795,585.80
廢
4.期末余額 838,765,396.16 895,497,567.86 18,424,565.79 137,955,067.16 1,890,642,596.97
二、累計折舊
1.期初余額 109,959,229.08 284,951,140.46 12,466,451.31 89,908,253.94 497,285,074.79
2.本期增加金額 10,048,462.69 36,185,741.16 648,221.52 6,327,185.93 53,209,611.30
（1）計提 10,048,462.69 36,185,741.16 648,221.52 6,327,185.93 53,209,611.30
3.本期減少金額 2,523,421.02 760,615.22 2,948,901.61 6,232,937.85
（1）處置或報
廢 2,523,421.02 760,615.22 2,948,901.61 6,232,937.85
4.期末余額 120,007,691.77 318,613,460.60 12,354,057.61 93,286,538.26 544,261,748.24
三、減值準備
1.期初余額 251,683.62 399,967.15 651,650.77
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額 251,683.62 38,760.23 290,443.85
（1）處置或報
廢 251,683.62 38,760.23 290,443.85
4.期末余額 361,206.92 361,206.92
四、賬面價值
1.期末賬面價值 718,757,704.39 576,884,107.26 6,070,508.18 44,307,321.98 1,346,019,641.81
2.期初賬面價值 728,806,167.08 599,538,876.44 5,363,030.25 49,738,274.91 1,383,446,348.68
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值
房屋及建筑物 8,270,160.90
機器設(shè)備 55,335.30
合計 8,325,496.20
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
馬坊工業(yè)園區(qū)基建 225,656,771.80辦理中
其他說明
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
廠房線路維改 62,100.00 62,100.00 62,100.00 62,100.00
委托其他單位制
造的設(shè)備 691,335.00 691,335.00 762,055.00 762,055.00
設(shè)備改造 78,652,516.57 78,652,516.57 49,633,724.72 49,633,724.72
廠房土建改造 12,688,391.69 12,688,391.69 9,990,036.38 9,990,036.38
光伏產(chǎn)業(yè)基地項
目 38,530,293.75 38,530,293.75 40,358,118.88 40,358,118.88
微電子擴產(chǎn)項目 150,034,576.67 150,034,576.67 111,353,390.91 111,353,390.91
合計 280,659,213.68 280,659,213.68 212,159,425.89 212,159,425.89
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預算度 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
微電子 募股資
擴產(chǎn)項 575,430, 111,353,38,681,1 150,034,
66.48%66.48% 金
目 000.00 390.91 85.76 576.67
合計 575,430, 111,353,38,681,1 150,034,
-- -- --
000.00 390.91 85.76 576.67
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
21、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
22、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 566,652,717.90 10,075,529.24 698,991,144.56 30,538,166.58 1,306,257,558.28
2.本期增加金
額 5,072,758.24 1,325,106.92 2,805,623.98 9,203,489.14
（1）購置 5,072,758.24 2,805,623.98 7,878,382.22
（2）內(nèi)部研
發(fā) 1,325,106.92 1,325,106.92
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額 11,390.00 3,704,394.13 3,715,784.13
（1）處置 11,390.00 3,704,394.13 3,715,784.13
4.期末余額 571,725,476.14 11,389,246.16 695,286,750.43 33,343,790.56 1,311,745,263.29
二、累計攤銷
1.期初余額 76,961,218.90 4,342,525.75 146,931,977.07 17,126,827.79 245,362,549.51
2.本期增加金
額 5,707,006.38 405,714.64 31,454,236.45 1,186,398.76 38,753,356.23
（1）計提 5,707,006.38 405,714.64 31,454,236.45 1,186,398.76 38,753,356.23
3.本期減少金
額 10,801.50 10,801.50
（1）處置 10,801.50 10,801.50
4.期末余額 82,668,225.28 4,737,438.89 178,386,213.52 18,313,226.55 284,105,104.24
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
值 489,057,250.86 6,651,807.27 516,900,536.91 15,030,564.01 1,027,640,159.05
2.期初賬面價
值 489,691,499.00 5,733,003.49 552,059,167.49 13,411,338.79 1,060,895,008.77
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說明：
26、開發(fā)支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
集成電路工 422,637,293. 61,455,191.8 484,092,485.
藝設(shè)備 53 7 40
氣體輸送集
成控制系統(tǒng) 21,984,476.3 25,150,880.2
3,166,403.96
研發(fā) 2 8
合計 444,621,769. 64,621,595.8 509,243,365.
85 3 68
其他說明
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
或形成商譽的事
項
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
租賃廠房改造 3,197,217.82 768,018.02 527,656.28 3,437,579.56
合計 3,197,217.82 768,018.02 527,656.28 3,437,579.56
其他說明
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 140,654,983.66 24,322,341.87 128,893,252.84 19,333,987.93
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 848,063.07 127,209.46 9,465,107.79 1,419,766.17
可抵扣虧損 33,484,470.15 5,022,670.52 35,113,794.77 5,267,069.22
固定資產(chǎn)折舊差異 920,321.09 189,247.16 4,862.61 729.39
合計 175,907,837.97 29,661,469.01 173,477,018.01 26,021,552.71
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 0.00 29,661,469.01 0.00 26,021,552.71
遞延所得稅負債 0.00 0.00
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 20,085,273.73 12,832,011.69
可抵扣虧損 124,150,034.31 109,542,757.86
合計 144,235,308.04 122,374,769.55
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 941,191.31 6,969,916.95
2018年 11,358.11 11,358.11
2019年 28,312,012.50 28,735,504.58
2020年 35,998,331.66 36,903,291.46
2021年 36,922,686.76 36,922,686.76
2022年 21,964,453.97
合計 124,150,034.31 109,542,757.86 --
其他說明：
30、其他非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付設(shè)備及工程款 39,627,119.20 57,001,814.78
預付設(shè)備租賃款 7,780,083.57 8,002,583.55
合計 47,407,202.77 65,004,398.33
其他說明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
抵押借款 70,000,000.00
信用借款 363,988,481.83 367,419,838.69
合計 363,988,481.83 437,419,838.69
短期借款分類的說明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 15,178,418.93 38,677,432.25
合計 15,178,418.93 38,677,432.25
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
貨款 849,470,275.54 542,875,029.33
工程款 17,985,573.58 40,076,615.55
設(shè)備款 47,069,486.74 9,045,108.73
運費 2,892,429.33 2,141,437.36
其他 6,735,203.62 3,320,677.43
合計 924,152,968.81 597,458,868.40
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
中國新興建設(shè)開發(fā)總公司 8,000,000.00陸續(xù)結(jié)算中
北京七星華電科技集團有限責任公司 5,194,834.50陸續(xù)結(jié)算中
北京冠華泰達裝飾有限公司 3,260,493.14陸續(xù)結(jié)算中
北京飛行致遠電子有限公司 3,126,931.37陸續(xù)結(jié)算中
合肥欣奕華智能機器有限公司 1,689,684.00陸續(xù)結(jié)算中
株式會社フィルテツク（PHILTECH公 陸續(xù)結(jié)算中
司） 1,376,071.59
上海弘楓實業(yè)有限公司 1,206,663.67陸續(xù)結(jié)算中
合計 23,854,678.27 --
其他說明：
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
貨款 687,338,516.92 401,963,898.91
其他 1,500,324.00 1,500,324.00
合計 688,838,840.92 403,464,222.91
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
晶澳太陽能有限公司 16,018,110.00合同未執(zhí)行完畢
江蘇聚力新能源有限公司 9,630,000.00合同未執(zhí)行完畢
A.R.EGROUP(SAE) 9,316,251.23合同未執(zhí)行完畢
吉林省金石永磁材料科技有限公司 3,465,000.00合同未執(zhí)行完畢
西南技術(shù)物理研究所 2,824,581.60合同未執(zhí)行完畢
西安微電子技術(shù)研究所 2,622,000.00合同未執(zhí)行完畢
睿恒科技裝備集團有限公司 2,126,100.00合同未執(zhí)行完畢
中國能源建設(shè)集團山西省電力勘測設(shè)計 1,175,000.00合同未執(zhí)行完畢
院
合計 47,177,042.83 --
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 105,100,965.65 273,689,807.25 284,399,174.07 94,391,598.83
二、離職后福利-設(shè)定提
存計劃 7,977,548.13 25,619,144.38 30,379,203.06 3,217,489.45
合計 113,078,513.78 299,308,951.63 314,778,377.13 97,609,088.28
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 46,510,721.44 227,661,607.82 238,402,571.11 35,769,758.15
2、職工福利費 8,773,439.17 8,773,439.17
3、社會保險費 39,444,103.35 15,958,986.97 16,084,961.30 39,318,129.02
其中：醫(yī)療保險費 2,622,513.93 13,538,188.65 14,426,896.13 1,733,806.45
工傷保險費 430,104.22 781,089.80 441,510.04 769,683.98
生育保險費 271,125.70 1,091,514.09 1,216,555.13 146,084.66
補充醫(yī)療保險 36,120,359.50 548,194.43 36,668,553.93
4、住房公積金 976,781.26 13,880,001.57 14,856,782.83
5、工會經(jīng)費和職工教育
經(jīng)費 18,169,359.60 7,415,771.72 6,281,419.66 19,303,711.66
合計 105,100,965.65 273,689,807.25 284,399,174.07 94,391,598.83
（3）設(shè)定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 7,658,486.37 24,582,407.97 29,179,654.13 3,061,240.21
2、失業(yè)保險費 319,061.76 1,036,736.41 1,199,548.93 156,249.24
合計 7,977,548.13 25,619,144.38 30,379,203.06 3,217,489.45
其他說明：
38、應(yīng)交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 5,606,993.49 1,951,628.77
企業(yè)所得稅 18,024,597.95 16,977,840.21
個人所得稅 2,720,869.61 1,615,395.95
城市維護建設(shè)稅 1,544,658.58 1,366,728.21
房產(chǎn)稅 0.00 34,761.52
營業(yè)稅 47,667.99 47,667.99
教育費附加 1,252,933.28 1,030,515.19
其他 40,020.05 88,422.50
合計 29,237,740.95 23,112,960.34
其他說明：
39、應(yīng)付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 209,791.67 92,308.34
短期借款應(yīng)付利息 382,915.55 106,906.37
合計 592,707.22 199,214.71
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
40、應(yīng)付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 36,050,849.40 33,355,352.87
合計 36,050,849.40 33,355,352.87
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
單位往來款 10,674,368.59 16,260,698.83
代收代扣款項 14,317,827.11 14,154,877.77
房租物業(yè)費 9,709,395.68 6,510,800.70
技術(shù)服務(wù)費 3,466,518.19 3,766,960.86
減資款 8,542,110.00 8,542,110.00
其他 15,797,201.87 10,057,817.51
合計 62,507,421.44 59,293,265.67
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
北京七星華電科技集團有限責任公司 4,606,690.37陸續(xù)結(jié)算中
TheragenEtexCo.,Ltd 1,074,299.63陸續(xù)結(jié)算中
合計 5,680,990.00 --
其他說明
42、劃分為持有待售的負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
43、一年內(nèi)到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
百名領(lǐng)軍人才培養(yǎng)工程 550,000.00 550,000.00
合計 550,000.00 550,000.00
短期應(yīng)付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初余額本期發(fā)行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
抵押借款 150,000,000.00 60,000,000.00
合計 150,000,000.00 60,000,000.00
長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區(qū)間：
46、應(yīng)付債券
（1）應(yīng)付債券
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）應(yīng)付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值
其他金融工具劃分為金融負債的依據(jù)說明
其他說明
47、長期應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示長期應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
48、長期應(yīng)付職工薪酬
（1）長期應(yīng)付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）設(shè)定受益計劃變動情況
設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值：
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計劃資產(chǎn)：
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計劃凈負債（凈資產(chǎn)）
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風險、對公司未來現(xiàn)金流量、時間和不確定性的影響說明：
設(shè)定受益計劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說明：
其他說明：
49、專項應(yīng)付款
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：
50、預計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
其他說明，包括重要預計負債的相關(guān)重要假設(shè)、估計說明：
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 政府撥付用于研發(fā)
1,410,457,358.08 188,741,700.00 261,456,754.78 1,337,742,303.30和技改的資金
合計 1,410,457,358.08 188,741,700.00 261,456,754.78 1,337,742,303.30 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業(yè)外 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
額 收入金額 益相關(guān)
國防科工委項目 101,851,010.39 3,919,697.46 97,931,312.93與資產(chǎn)相關(guān)
北京市委辦局項 737,626,053.57與資產(chǎn)相關(guān)
目 727,611,336.60 35,051,700.00 25,036,983.03
馬坊工業(yè)園區(qū)管
委會企業(yè)扶持資 334,303,252.54 38,933,790.63 295,369,461.91與資產(chǎn)相關(guān)
金
工業(yè)和信息化部 7,406,634.60與收益相關(guān)
項目 7,406,634.60
北京市委辦局項 32,244,164.53與收益相關(guān)
目 20,244,164.53 12,000,000.00
北京市委辦局項
目 219,040,959.42 141,690,000.00 193,566,283.66 167,164,675.76
合計 1,410,457,358.08 188,741,700.00 261,456,754.78 1,337,742,303.30 --
其他說明：
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 458,004,372.00 458,004,372.00
其他說明：
54、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值
其他權(quán)益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關(guān)會計處理的依據(jù)：
其他說明：
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 1,876,592,293.00 3,839.19 1,876,588,453.81
其他資本公積 11,301,436.62 11,301,436.62
合計 1,887,893,729.62 0.00 3,839.19 1,887,889,890.43
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
2017年6月，本公司收購昌芯（西安）集成電路科技有限責任公司持有的北京七星華創(chuàng)微電子有限責任公司股權(quán)，減少資本公積3,839.19元。
56、庫存股
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數(shù)股
額 當期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進損益的其他綜 -755,085.
合收益 -720,388.46 -34,696.70 -34,696.70
16
外幣財務(wù)報表折算差額 -755,085.
-720,388.46 -34,696.70 -34,696.70
16
其他綜合收益合計 -755,085.
-720,388.46 -34,696.70 -34,696.70
16
其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額調(diào)整：
58、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 68,599,208.16 68,599,208.16
合計 68,599,208.16 68,599,208.16
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 778,160,346.08 696,536,893.39
調(diào)整后期初未分配利潤 778,160,346.08 696,536,893.39
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 52,788,794.35 40,647,722.80
應(yīng)付普通股股利 10,076,096.18 10,565,330.95
期末未分配利潤 820,873,044.25 726,619,285.24
調(diào)整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。
5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤元。
61、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 1,038,465,844.08 665,110,869.73 697,267,541.34 418,612,108.46
其他業(yè)務(wù) 6,776,314.65 4,862,023.21 4,846,315.63 3,968,275.81
合計 1,045,242,158.73 669,972,892.94 702,113,856.97 422,580,384.27
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設(shè)稅 2,408,664.06 1,253,060.87
教育費附加 1,044,440.34 537,914.43
房產(chǎn)稅 2,007,147.63 3,451,816.75
土地使用稅 404,454.30 404,454.68
車船使用稅 9,730.00 7,750.00
印花稅 1,302,335.86 623,348.10
地方教育費附加 696,293.63 358,994.53
其他 187,162.10
合計 7,873,065.82 6,824,501.46
其他說明：
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 23,048,676.38 19,427,412.20
社保及公積金 5,987,537.01 4,836,493.88
業(yè)務(wù)費 2,585,840.23 3,212,041.38
差旅費 4,015,574.47 3,578,351.33
展覽費 1,665,451.99 1,627,648.32
運輸費 2,929,000.56 2,246,056.34
銷售服務(wù)費用 6,565,326.02 2,417,718.80
委托代銷費用 282,084.08 819,174.43
辦公費 868,995.13 669,350.92
包裝費 186,651.68 707,369.06
其他 5,677,119.15 6,187,795.01
合計 53,812,256.70 45,729,411.67
其他說明：
64、管理費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研究與開發(fā)費 272,481,120.36 256,728,750.92
職工薪酬 99,517,687.40 56,829,768.06
無形資產(chǎn)攤銷 37,972,718.70 37,641,157.87
折舊費 15,956,634.82 19,242,065.32
辦公費 2,908,346.03 4,277,287.19
聘請中介機構(gòu)費 1,693,856.09 4,376,019.91
差旅費 3,083,468.74 2,731,284.27
交通費 2,429,540.62 2,876,102.79
業(yè)務(wù)招待費 2,426,116.29 2,532,685.45
其他 21,274,926.24 9,638,357.61
合計 459,744,415.29 396,873,479.39
其他說明：
65、財務(wù)費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 13,278,271.70 12,259,491.07
減：利息收入 1,246,683.99 609,814.77
匯兌損益 -284,812.64 1,855,287.66
票據(jù)貼現(xiàn)利息 222,792.22 58,948.46
手續(xù)費 281,034.42 203,333.65
信用證貼現(xiàn)利息 0.00 0.00
其他 42,359.75 -760.49
合計 12,292,961.46 13,766,485.58
其他說明：
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 19,888,418.69 5,434,834.58
二、存貨跌價損失 -582,981.98
合計 19,305,436.71 5,434,834.58
其他說明：
67、公允價值變動收益
單位：元
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說明：
68、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說明：
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
國防科工委項目 3,919,697.46
北京市委辦局項目 218,603,266.69
馬坊工業(yè)園區(qū)管委會企業(yè)扶持資金 38,933,790.63
其他 6,842,248.95
合計 268,299,003.73
70、營業(yè)外收入
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 87,354.25 8,230.25 87,354.25
其中：固定資產(chǎn)處置利得 87,354.25 8,230.25 87,354.25
無形資產(chǎn)處置利得 0.00
債務(wù)重組利得 301,276.66 0.00
非貨幣性資產(chǎn)交換利得 0.00
接受捐贈 0.00
政府補助 1,042,116.69 267,593,179.49 1,042,116.69
其他 35,529.06 913,760.73 35,529.06
合計 1,165,000.00 268,816,447.13 1,165,000.00
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因研究開發(fā)、
國防科工委 補助 技術(shù)更新及否 否 1,552,704.40與資產(chǎn)相關(guān)
項目 改造等獲得
的補助
因研究開發(fā)、
北京市委辦 補助 技術(shù)更新及否 否 28,305,235.7與資產(chǎn)相關(guān)
局項目 改造等獲得 7
的補助
因符合地方
馬坊工業(yè)園 政府招商引
區(qū)管委會企 補助 資等地方性否 否 25,648,735.2與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)扶持資金 扶持政策而 1
獲得的補助
因研究開發(fā)、
北京市委辦 補助 技術(shù)更新及否 否 211,361,969.與資產(chǎn)相關(guān)
局項目 改造等獲得 70
的補助
其他 獎勵 因符合地方否 否 1,042,116.69 724,534.41與收益相關(guān)
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
合計 267,593,179.
-- -- -- -- -- 1,042,116.69 --
49
其他說明：
71、營業(yè)外支出
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 89,835.37 189,696.88 89,835.37
其中：固定資產(chǎn)處置損失 89,835.37 189,696.88 89,835.37
733,496.87 783,191.17 733,496.87
合計 823,332.24 972,888.05 823,332.24
其他說明：
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 23,407,296.61 25,098,486.29
遞延所得稅費用 -3,639,916.30 -4,276,974.81
合計 19,767,380.31 20,821,511.48
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位：元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 90,881,801.30
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 13,632,270.20
子公司適用不同稅率的影響 9,177.16
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -688,592.73
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 2,767,448.11
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -335,579.83
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響 4,382,657.40
所得稅費用 19,767,380.31
其他說明
73、其他綜合收益
詳見附注57。
74、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 196,626,065.64 157,620,619.72
保證金、押金 5,880,141.71 821,316.80
備用金 501,277.83 80,789.74
利息收入 1,246,683.99 609,814.77
收到的出口退稅 16,012,895.43 4,022,868.16
其他 9,248,899.10 8,329,583.39
合計 229,515,963.70 171,484,992.58
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
備用金 5,144,211.59 5,022,710.75
房租物業(yè)動力費 4,938,659.38 3,532,632.46
運輸、倉儲、包裝費 1,667,191.15 1,820,765.59
差旅費、會議費 10,747,920.72 8,188,575.94
辦公、咨詢、宣傳費 9,264,526.98 7,063,374.61
業(yè)務(wù)招待費 2,752,860.03 3,953,229.13
研究開發(fā)費 2,102,921.96 18,607,151.79
保證金、押金 11,590,210.32 6,281,169.86
交通費 3,630,517.48 3,040,140.32
代收代付子課題款項 5,008,798.00 0.00
其他 536,009.63 12,574,998.78
合計 57,383,827.24 70,084,749.23
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來款 100,000,000.00
合計 100,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收購少數(shù)股東權(quán)益 169,900.00
合計 169,900.00
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
75、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 71,114,420.99 57,926,807.62
加：資產(chǎn)減值準備 19,305,436.71 5,434,834.58
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊 53,209,611.30 47,791,793.49
無形資產(chǎn)攤銷 38,753,356.23 40,808,309.30
長期待攤費用攤銷 527,656.28 515,868.36
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
的損失（收益以“－”號填列） -13,611.57 125,486.08
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 32,668.42 57,800.55
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 12,292,961.46 12,259,491.07
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -3,639,916.30 3,673,719.23
存貨的減少（增加以“－”號填列） -384,956,444.82 -115,599,121.13
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填
列） 170,852,320.83 -51,765,552.08
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填
列） 21,683,663.67 -118,941,658.75
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -837,876.80 -117,712,221.68
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 863,729,175.32 445,982,751.88
減：現(xiàn)金的期初余額 947,972,913.84 377,865,814.63
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -84,243,738.52 68,116,937.25
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 863,729,175.32 947,972,913.84
其中：庫存現(xiàn)金 787,743.60 2,166,622.16
可隨時用于支付的銀行存款 862,941,431.72 945,806,291.68
保證金 19,337,358.85 16,155,448.94
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 863,729,175.32 947,972,913.84
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制
的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 19,337,358.85 16,155,448.94
其他說明：
76、所有者權(quán)益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項：
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 19,337,358.85銀行承兌匯票及保函保證金
固定資產(chǎn) 189,642,586.91抵押中國民生銀行股份有限公司
無形資產(chǎn) 25,781,780.86抵押中國民生銀行股份有限公司
合計 234,761,726.62 --
其他說明：
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 948,617.036.7744 6,426,311.21
歐元 6.527.7496 50.53
新臺幣 2,359,916.740.2228 525,789.45
其他說明：
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□適用√不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項目及相關(guān)套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位：元
被購買方名 股權(quán)取得時 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期
稱 點 本 例 式 購買日 定依據(jù) 末被購買方 末被購買方
的收入 的凈利潤
其他說明：
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽形成的主要原因：
其他說明：
（3）被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的確定方法：
企業(yè)合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價值重新計量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的相關(guān)說明（6）其他說明
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
單位：元
企業(yè)合并中 構(gòu)成同一控 合并當期期 合并當期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權(quán)益 制下企業(yè)合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據(jù) 定依據(jù) 被合并方的 被合并方的 入 利潤
收入 凈利潤
其他說明：
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對價及其變動的說明：
其他說明：
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值
單位：元
合并日 上期期末
企業(yè)合并中承擔的被合并方的或有負債：
其他說明：
3、反向購買
交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益性交易處理時調(diào)整權(quán)益的金額及其計算：
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ?，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
2017年1月10日成立子公司北京七星華創(chuàng)流量計有限公司，該公司自成立之日起納入合并范圍。
2017年1月10日成立子公司北京北方華創(chuàng)真空技術(shù)有限公司，該公司自成立之日起納入合并范圍。
2017年1月10日成立子公司北京北方華創(chuàng)新能源鋰電裝備技術(shù)有限公司，該公司自成立之日起納入合并范圍。
2017年3月29日北京飛行博達電子有限公司吸收合并北京七星華創(chuàng)弗朗特電子有限公司。
6、其他
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
北京七星華創(chuàng)精 通過設(shè)立或投資
密電子科技有限 北京 北京 工業(yè) 100.00% 等方式取得的子
責任公司 公司
北京北方華創(chuàng)微 同一控制下企業(yè)
電子裝備有限公 北京 北京 工業(yè) 100.00% 合并取得的子公
司 司
北京七星華創(chuàng)流 北京 北京 工業(yè) 新設(shè)子公司
量計有限公司 100.00%
北京北方華創(chuàng)真 北京 北京 工業(yè) 新設(shè)子公司
空技術(shù)有限公司 100.00%
北京北方華創(chuàng)新
能源鋰電裝備技 北京 北京 工業(yè) 100.00% 新設(shè)子公司
術(shù)有限公司
北京七星華創(chuàng)微 北京 北京 工業(yè) 100.00% 通過設(shè)立或投資
電子有限責任公 等方式取得的子
司 公司
北京七星宏泰電 通過設(shè)立或投資
子設(shè)備有限責任 北京 北京 工業(yè) 51.00% 等方式取得的子
公司 公司
北京飛行博達電 同一控制下企業(yè)
子有限公司 北京 北京 工業(yè) 100.00% 合并取得的子公
司
北京七星弗洛爾 同一控制下企業(yè)
電子設(shè)備制造有 北京 北京 工業(yè) 100.00% 合并取得的子公
限公司 司
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說明：
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合
產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量
其他說明：
（4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
2017年6月，本公司收購昌芯（西安）集成電路科技有限責任公司持有的北京七星華創(chuàng)微電子有限責任公司股權(quán)，持股比例由51.00%變?yōu)?00.00%。
（2）交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位：元
購買成本/處置對價 169,900.00
--現(xiàn)金 169,900.00
購買成本/處置對價合計 169,900.00
減：按取得/處置的股權(quán)比例計算的子公司凈資產(chǎn)份額 166,060.81
差額 3,839.19
其中：調(diào)整資本公積 3,839.19
其他說明
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)或聯(lián)營 持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
直接 間接 計處理方法
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
其他說明
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認承諾
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負債
4、重要的共同經(jīng)營
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明：
共同經(jīng)營為單獨主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)：
其他說明
5、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明：
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風險
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值
單位：元
期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
一、持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- --
二、非持續(xù)的公允價值計
量 -- -- -- --
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析6、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值情況
9、其他
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
持股比例 表決權(quán)比例
北京七星華電科技 北京市 物業(yè)管理、文化產(chǎn)業(yè)90,264.95萬元 38.90% 38.90%
集團有限責任公司 以及電聲器件、光伏
產(chǎn)品、磁性材料等
本企業(yè)的母公司情況的說明
本企業(yè)最終控制方是北京電子控股有限責任公司。
其他說明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說明
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
北京北廣科技股份有限公司 受同一實際控制人控制
北京電控愛思開科技有限公司 受同一實際控制人控制
北京電子城物業(yè)管理有限公司 受同一實際控制人控制
北京電子城有限責任公司 受同一實際控制人控制
北京飛行泰達微波器件有限責任公司 受同一母公司控制
北京京東方光電科技有限公司 受同一實際控制人控制
北京七星飛行電子有限公司 受同一母公司控制
北京市電子工業(yè)干部學校 受同一實際控制人控制
北京市電子工業(yè)環(huán)保技安中心 受同一實際控制人控制
北京正東電子動力集團有限公司 受同一實際控制人控制
合肥京東方光電科技有限公司 受同一實際控制人控制
京東方科技集團股份有限公司 受同一實際控制人控制
其他說明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
北京電子城物業(yè)管綜合服務(wù) 否
理有限公司 788,715.44
北京七星華電科技綜合服務(wù) 否
集團有限責任公司 9,070,220.10 8,486,265.56
北京七星華電科技材料/配件 否
集團有限責任公司 119,019.70 3,067,370.77
北京正東電子動力綜合服務(wù) 否
集團有限公司 217,702.00 370,163.72
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
北京七星華電科技集團有限責材料/設(shè)備
任公司 1,199,384.59 707,882.48
北京七星華電科技集團有限責綜合服務(wù)
任公司 2,189,171.80
北京燕東微電子有限公司 產(chǎn)品/配件 129,500.00
京東方科技集團股份有限公司產(chǎn)品/配件 69,700,516.95 56,383,693.10
北京北廣科技股份有限公司 產(chǎn)品/配件 5,425.64 7,494.87
購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產(chǎn)類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認的托管
稱 稱 型 益定價依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包資產(chǎn)類委托/出包起始日委托/出包終止日托管費/出包費定本期確認的托管
稱 稱 型 價依據(jù) 費/出包費
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
北京七星華電科技集團有限 房屋租賃
責任公司 7,936,681.10 3,009,028.27
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
（4）關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
關(guān)聯(lián)擔保情況說明
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位：元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應(yīng)收賬款 京東方科技集團股
份有限公司 16,604,742.16 923,979.22
應(yīng)收賬款 北京七星華電科技
集團有限責任公司 8,912,296.24 1,548,628.04
應(yīng)收賬款 北京北廣科技股份
有限公司 226,184.41 60,186.82 319,054.91 15,952.75
應(yīng)收賬款 北京易亨電子集團
有限責任公司 19,463.00 4,384.50
其他應(yīng)收 北京七星華電科技
集團有限責任公司 324,370.91 237,259.88
其他應(yīng)收 京東方科技集團股
份有限公司 105,000.00 11,500.00
其他應(yīng)收 北京飛行泰達微波
器件有限責任公司 144,795.93 7,239.80
預付賬款 北京七星華電科技
集團有限責任公司 4,638.57
（2）應(yīng)付項目
單位：元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 北京七星華電科技集團有限
責任公司 14,698,857.15 7,971,371.10
應(yīng)付賬款 北京正東電子動力集團有限
公司 784,244.00
應(yīng)付賬款 北京易亨電子集團有限責任
公司 900.00 566,542.00
應(yīng)付賬款 北京燕東微電子有限公司 50,272.00
預收賬款 北京七星華電科技集團有限
責任公司 1,943,724.00 24,197.97
預收賬款 京東方科技集團股份有限公
司 115,088,136.63 39,057,424.71
其他應(yīng)付款 北京七星華電科技集團有限
責任公司 6,419,284.01 10,013,372.83
應(yīng)付股利 北京七星華電科技集團有限
責任公司 24,766,100.27 24,766,100.27
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
無
5、其他
無
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾
2、或有事項
（1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十五、資產(chǎn)負債表日后事項
1、重要的非調(diào)整事項
單位：元
項目 內(nèi)容 對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影 無法估計影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤分配情況
單位：元
3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位：元
會計差錯更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數(shù)
項目名稱
（2）未來適用法
會計差錯更正的內(nèi)容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、債務(wù)重組
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
（2）其他資產(chǎn)置換
4、年金計劃
5、終止經(jīng)營
單位：元
歸屬于母公司所
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 有者的終止經(jīng)營
利潤
其他說明
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
（2）報告分部的財務(wù)信息
單位：元
項目 分部間抵銷 合計
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應(yīng)說明原因
（4）其他說明
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
8、其他
十七、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 48,213,1 3,527,16 44,685,97261,988 71,874,76 190,114,03
100.00% 7.32% 100.00% 27.43%
應(yīng)收賬款 46.25 9.90 6.35 ,800.41 1.48 8.93
合計 48,213,1 3,527,16 44,685,97261,988 71,874,76 190,114,03
100.00% 7.32% 100.00% 27.43%
46.25 9.90 6.35 ,800.41 1.48 8.93
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 44,769,298.62 2,238,464.93 5.00%
1年以內(nèi)小計 44,769,298.62 2,238,464.93 5.00%
1至2年 1,454,626.29 145,462.63 10.00%
2至3年 294,395.00 58,879.00 20.00%
3年以上 1,694,826.34 1,084,363.34
3至4年 639,410.00 191,823.00 30.00%
4至5年 232,680.00 69,804.00 30.00%
5年以上 822,736.34 822,736.34 100.00%
合計 48,213,146.25 3,527,169.90
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司報告期末按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為29,722,767.41元，占應(yīng)收賬款年末余額合計數(shù)的比例為61.65%，相應(yīng)計提的壞賬準備年末余額匯總金額為1,486,138.37元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 73,974,2 7,136,06 66,838,20 35,786, 5,416,575 30,370,088.
100.00% 9.65% 100.00% 15.14%
其他應(yīng)收款 67.31 3.40 3.91 663.73 .51 22
合計 73,974,2 7,136,06 66,838,20 35,786, 5,416,575 30,370,088.
100.00% 9.65% 100.00% 15.14%
67.31 3.40 3.91 663.73 .51 22
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 55,825,469.39 2,792,913.16 5.00%
1年以內(nèi)小計 55,825,469.39 2,792,913.16 5.00%
1至2年 8,179,052.24 817,905.22 10.00%
2至3年 294,108.06 58,821.61 20.00%
3年以上 9,675,637.62 3,466,423.41
3至4年 8,868,656.02 2,660,596.81 30.00%
4至5年 1,650.00 495.00 30.00%
5年以上 805,331.60 805,331.60 100.00%
合計 73,974,267.31 7,136,063.40
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
代墊款 41,965.40 1,544,615.85
備用金 1,555,605.25 2,805,000.40
房租動力費 1,412,213.76 12,765,826.05
保證金、押金 23,385.00 6,267,102.81
其他 2,431,380.94 532,611.47
集團內(nèi)部往來款 68,509,716.96 11,871,507.15
合計 73,974,267.31 35,786,663.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
北京飛行博達電子有集團內(nèi)部往來款 1-5年
限公司 23,057,491.74 31.17% 1,080,500.00
北京北方華創(chuàng)微電子集團內(nèi)部往來款 1年以內(nèi)
裝備有限公司 21,610,000.00 29.21% 1,019,609.39
北京北方華創(chuàng)新能源
鋰電裝備技術(shù)有限公集團內(nèi)部往來款 20,392,187.810-2年 27.57% 1,631,375.02
司
備用金 備用金 1,196,922.181年以內(nèi) 1.62% 59,846.11
北京七星宏泰電子設(shè)集團內(nèi)部往來款 1年以內(nèi)
備有限責任公司 3,667,547.51 4.96% 183,377.38
合計 -- 69,924,149.24 -- 94.52% 3,974,707.90
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
3、長期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 2,632,996,919.81 2,632,996,919.811,806,467,817.31 1,806,467,817.31
合計 2,632,996,919.81 2,632,996,919.811,806,467,817.31 1,806,467,817.31
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
備 額
北京飛行博達電
子有限公司 698,240,000.00 8,000,006.00 706,240,006.00
北京七星華創(chuàng)集
成電路裝備有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
北京晨晶電子有
限公司 13,838,362.28 13,838,362.28
北京七一八友益
電子有限責任公 11,608,955.71 11,608,955.71
司
七星電子有限公
司 10,943,950.00 10,943,950.00
北京七一八友晟
電子有限公司 10,048,936.14 10,048,936.14
北京七星華創(chuàng)弗
朗特電子有限公 8,000,006.00 8,000,006.00
司
北京七星弗洛爾
電子設(shè)備制造有 5,442,002.50 5,442,002.50
限公司
北京七星華創(chuàng)磁
電科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京七星宏泰電
子設(shè)備有限責任 1,020,000.00 1,020,000.00
公司
北京七星華創(chuàng)微 4,755,470.00 4,755,470.00
波電子技術(shù)有限
公司
北京七星華創(chuàng)微
電子有限責任公 510,000.00 169,900.00 679,900.00
司
北京七星華創(chuàng)精
密電子科技有限 5,000,000.00 40,251,724.13 45,251,724.13
責任公司
北京北方華創(chuàng)微
電子裝備有限公 1,012,060,134.68 495,058,627.98 1,507,118,762.66
司
北方華創(chuàng)新能源
鋰電裝備技術(shù)有 203,885,815.02 203,885,815.02
限公司
北方華創(chuàng)真空技
術(shù)有限公司 41,829,698.03 41,829,698.03
北京七星華創(chuàng)流
量計有限公司 121,529,011.47 121,529,011.47
合計 1,806,467,817.31 910,724,782.63 84,195,680.132,632,996,919.81
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動
投資單位期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準備
追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動 或利潤 準備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 151,006,750.25 115,958,670.25 258,665,196.64 173,691,562.88
其他業(yè)務(wù) 6,991,289.26 4,870,280.27 9,697,959.00 5,934,442.40
合計 157,998,039.51 120,828,950.52 268,363,155.64 179,626,005.28
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 21,189,643.60
合計 21,189,643.60
6、其他
十八、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -2,481.12
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 268,806,696.91
受的政府補助除外）
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -163,544.30
減：所得稅影響額 33,478,778.24
少數(shù)股東權(quán)益影響額 1,758,214.42
合計 233,403,678.83 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.64% 0.1153 0.1153
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 -5.61% -0.3944 -0.3944
3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（3）境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機構(gòu)的名稱
4、其他
北方華創(chuàng)科技集團股份有限公司
2017年8月22日
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