佛塑科技:關(guān)于調(diào)整公司2017年度開展外匯交易業(yè)務(wù)額度的公告
證券代碼：000973 證券簡稱：佛塑科技 公告編號：2017－40
佛山佛塑科技集團股份有限公司
關(guān)于調(diào)整公司2017年度開展外匯交易業(yè)務(wù)額度的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
一、概述
2017年3月16日，佛山佛塑科技集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）
第九屆董事會第七次會議審議通過了《關(guān)于公司2017年度預(yù)計開展外匯交易業(yè)
務(wù)的議案》。為了滿足公司及控股子公司正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，加強內(nèi)部控制，防范和規(guī)避匯率風險帶來的經(jīng)營風險、減少匯兌損失，公司及部分控股子公司2017 年擬開展外匯交易業(yè)務(wù)，包括遠期結(jié)售匯、外匯掉期交易、外匯期權(quán)交易。根據(jù)公司 2017 年原材料進口及產(chǎn)品出口預(yù)計情況、周轉(zhuǎn)期限等方面謹慎分析，預(yù)計任一時點的交易余額不超過等值人民幣10,000萬元，并在授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。
截止本公告披露日，公司外匯交易余額為折合人民幣 750 萬元，交易品種
為外匯期權(quán)交易。
目前，在國家宏觀調(diào)控政策背景下，為了拓寬融資渠道、降低融資成本，公司擬開展全口徑跨境融資業(yè)務(wù)，從境外融入低成本的海外資金，擬增加利率掉期的交易品種，規(guī)避利率波動帶來的風險，因此，公司擬調(diào)整2017年開展外匯交易業(yè)務(wù)的額度，預(yù)計任一時點的交易余額調(diào)整為不超過等值人民幣 40,000萬元，并在授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，本次調(diào)整外匯交易業(yè)務(wù)額度在董事會權(quán)限范圍內(nèi)，無須提交股東大會。本次調(diào)整外匯交易業(yè)務(wù)額度不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
二、調(diào)整后的外匯交易業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容
公司及部分控股子公司2017年擬開展外匯交易業(yè)務(wù)，預(yù)計任一時點的交易
余額不超過等值人民幣40,000萬元，在董事會授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。交易品種
包括遠期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率掉期，具體內(nèi)容如下：
1.遠期結(jié)售匯：公司及控股子公司與金融機構(gòu)簽訂遠期結(jié)售匯協(xié)議，約定未來結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時按照該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
2.外匯掉期交易：公司及控股子公司與金融機構(gòu)約定以一種貨幣交換一定數(shù)量的另一種貨幣，并以約定價格在未來的約定日期進行反向的同等數(shù)量的貨幣買賣。
3.外匯期權(quán)交易：公司及控股子公司向金融機構(gòu)支付一定期權(quán)費后,獲得在未來約定日期,按照約定價格買賣一定數(shù)量外匯的選擇權(quán)的外匯交易。
4.利率掉期交易：公司及控股子公司與金融機構(gòu)約定在未來一定期限內(nèi)，根據(jù)約定的本金（名義本金）和利率計算利息并進行利息交換的金融合約。該產(chǎn)品通常表現(xiàn)為固定利率與浮動利率之間的交換。
三、交易必要性分析
目前，國際政治因素對外匯市場的影響逐漸加強，為美元帶來不可預(yù)測的走勢；同時，歐洲多國政治形勢不穩(wěn)定，給全球經(jīng)濟帶來不確定性；外匯匯率波動持續(xù)加劇，人民幣匯率存在貶值壓力的情況下邁入雙向波動的走勢區(qū)間。
公司進出口業(yè)務(wù)的主要結(jié)算幣種為美元、少部分為歐元和日元。公司進行外匯交易業(yè)務(wù)，可以在匯率波動情況下鎖定相關(guān)購匯成本，達到控制風險的目的；公司將擇機開展跨境融資業(yè)務(wù)，借入境外低成本資金歸還到期貸款或補充流動資金；鑒于外匯市場仍存在較大不確定性，進行外匯掉期和利率掉期操作，以規(guī)避匯率和利率風險。
四、外匯交易業(yè)務(wù)的準備情況
根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，公司已制定《外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，對開展外匯交易業(yè)務(wù)的交易品種、操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部管理和流程、風險控制、信息披露等內(nèi)容作出明確規(guī)定。公司參與交易的業(yè)務(wù)人員已充分理解外匯交易業(yè)務(wù)的特點及風險，嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)及《公司外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》開展外匯交易業(yè)務(wù)。
五、風險分析
1.市場風險：在匯率或利率行情走勢與公司預(yù)期發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率或利率成本后支出的成本支出可能超過不鎖定時的成本支出，從而造成潛在損失。
2.內(nèi)部控制風險：外匯交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可能會由于內(nèi)部控制機制不完善而造成風險。
3.客戶或供應(yīng)商違約風險：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，貨款無法在預(yù)測的回款期內(nèi)收回，或支付給供應(yīng)商的貨款后延，均會影響公司現(xiàn)金流量情況，從而可能使實際發(fā)生的現(xiàn)金流與已操作的外匯交易業(yè)務(wù)期限或數(shù)額無法完全匹配。
4.收、付款預(yù)測風險：公司營銷部門通常根據(jù)采購訂單、客戶訂單和預(yù)計訂單進行付款、回款預(yù)測，但在實際執(zhí)行過程中，供應(yīng)商或客戶可能會調(diào)整自身訂單和預(yù)測，造成公司收、付款預(yù)測不準，導致已操作的外匯交易業(yè)務(wù)延期交割風險。
5.法律風險：因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對方違反相關(guān)法律制度可能造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。
六、風險控制措施
1.公司制定《外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，規(guī)定公司限于從事外匯套期保值業(yè)務(wù)，所有外匯交易業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率或利率風險為目的，禁止投機和套利交易。制度就公司業(yè)務(wù)操作原則、審批權(quán)限、審核流程、責任部門及責任人、風險報告制度及風險處理程序等做出了明確規(guī)定，符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求，滿足實際操作的需要，風險控制措施切實有效。
2.公司及控股子公司預(yù)計的 2017 年外匯交易金額與近年經(jīng)營活動的收付
匯金額相匹配。公司已制定風險防范措施，加強應(yīng)收賬款的風險管控，嚴控逾期應(yīng)收賬款和壞賬。
3.嚴格控制外匯交易業(yè)務(wù)的資金規(guī)模，外匯交易必須基于收款及付款計劃，嚴格按照公司《外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》中規(guī)定權(quán)限下達操作指令，根據(jù)規(guī)定進行審批后，方可進行操作。
4.公司與具有合法資質(zhì)的金融機構(gòu)開展外匯交易業(yè)務(wù)，密切跟蹤相關(guān)領(lǐng)域的法律法規(guī)，規(guī)避可能產(chǎn)生的法律風險。
七、公允價值的分析
外匯交易業(yè)務(wù)在操作當日完成時即進入公司的風險監(jiān)測范圍，如果選擇遠期結(jié)售匯，即可基本確定到期收益,不存在公允價值變動；如果是利率掉期、外匯掉期交易和外匯期權(quán)交易，存在著一定的公允價值變動，將按照相應(yīng)的公允價值變動公式來計算其價值。
八、會計政策及核算原則
公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則第 22 號――金融工具確認和計量》、
《企業(yè)會計準則第 24 號――套期保值》、《企業(yè)會計準則第 37 號――金融
工具列報》相關(guān)規(guī)定及其指南，對外匯交易業(yè)務(wù)進行公允價值評估和核算處理。
九、獨立董事意見
公司擬調(diào)整公司及控股子公司2017年度預(yù)計開展外匯交易業(yè)務(wù)的額度，由
原來的預(yù)計任一時點的交易余額不超過等值人民幣 10,000 萬元調(diào)整至人民幣
40,000 萬元，在董事會授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。本次調(diào)整外匯交易額度有利于公
司拓寬融資渠道、降低融資成本，規(guī)避匯率和利率風險。同時，為了規(guī)范開展外匯交易業(yè)務(wù)的操作，規(guī)避和防范匯率或利率風險，相應(yīng)修改《公司外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，規(guī)范公司外匯交易業(yè)務(wù)的操作、防范和規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務(wù)中因匯率波動產(chǎn)生的風險，強化公司內(nèi)部風險控制。公司董事會已就本次調(diào)整外匯交易業(yè)務(wù)額度事項履行了相關(guān)的審批程序，會議的召開、表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。
十、備查文件
公司第九屆董事會第十一次會議決議。
特此公告。
佛山佛塑科技集團股份有限公司
董事會
二○一七年八月二十五日
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