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正業(yè)科技:對外投資管理制度
發(fā)布時間:2020-09-05 01:46:31
廣東正業(yè)科技股份有限公司 對外投資管理制度 第一章 總 則 第一條 為了加強對廣東正業(yè)科技股份有限公司(以下稱”公司”)的對外投 資活動的管理,保證對外投資活動的規(guī)范性、合法性和效益性,切實保護公司和投資者的利益,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定,制定本制度。 第二條 本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為(設(shè)立或者 增資全資子公司除外)。 第三條 本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣 資金、股權(quán)及經(jīng)評估后的實物或無形資產(chǎn)等作價出資,對外進行各種形式的投資活動。 按照投資目的分類,對外投資分為短期投資和長期投資。短期投資包括股票、債券、基金等,長期投資包括長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資和其他投資等。 第二章 分工及授權(quán) 第四條 公司的對外投資活動,應(yīng)在授權(quán)、執(zhí)行、會計記錄以及資產(chǎn)保管等 職責(zé)方面有明確的分工,不得由一人同時負(fù)責(zé)上述任何兩項工作。 第五條 公司對外投資,根據(jù)《公司章程》和本制度規(guī)定經(jīng)股東大會、董事 會審議或由總經(jīng)理決定。 第六條 根據(jù)《公司章程》規(guī)定需由股東大會、董事會審議的對外投資事項 經(jīng)股東大會、董事會審議通過后,由董事長、總經(jīng)理或其他授權(quán)代表根據(jù)股東大會、董事會授權(quán)處理投資事宜,包括但不限于簽署有關(guān)法律文件。其他對外投資事項經(jīng)總經(jīng)理作出決定后或由總經(jīng)理或其授權(quán)代表處理投資事宜。 第七條 公司的對外投資(含委托理財、對子公司投資等,設(shè)立或者增資全 資子公司除外)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的,必須經(jīng)董事會審議: (一)對外投資總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的 10%以上,該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的,以較高者作為計算依據(jù); (二)對外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的 10%以上,且絕對金額超過 1,000 萬元; (三)對外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的 10%以上,且絕對金額超過 100 萬元; (四)對外投資的成交金額(含承擔(dān)債務(wù)和費用)占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 10%以上,且絕對金額超過 1,000 萬元; (五)對外投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的 10%以上,且絕對金額超過 100 萬元; 上述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值,取其絕對值計算。公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生上述交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易應(yīng)累計計算。 公司從事證券投資、委托理財或衍生品投資事項,董事會或股東大會不得將審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。 第八條 公司的對外投資(含委托理財、對子公司投資等,設(shè)立或者增資全 資子公司除外)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)時,董事會審議后還應(yīng)提交股東大會審議。 (一)對外投資總額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的 50%的,該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的,以較高者作為計算依據(jù)。 (二)對外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的 50%以上,且絕對金額超過 5,000 萬元; (三)對外投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的 50%以上,且絕對金額超過 500 萬元; (四)對外投資的成交金額(含承擔(dān)債務(wù)和費用)占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 50%以上,且絕對金額超過 5,000 萬元; (五)對外投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的 50%以上,且絕對金額超過 500 萬元。 上述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值,取其絕對值計算。公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生上述交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易應(yīng)累計計算。 第三章 執(zhí)行與實施 第九條 在對需董事會或股東會審批的重大對外投資項目進行決策之前,必 須對擬投資項目進行可行性研究,分析投資回報率、內(nèi)部收益率、投資回收期、投資風(fēng)險及其他有助于作出投資決策的各種分析。投資可行性分析報告提供給有權(quán)批準(zhǔn)投資的機構(gòu)或人員,作為進行對外投資決策的參考。 第十條 實施對外投資項目,必須獲得相關(guān)的授權(quán)批準(zhǔn)文件,并附有經(jīng)審批 的對外投資預(yù)算方案和其他相關(guān)資料。 第十一條 本公司的對外投資實行預(yù)算管理,投資預(yù)算在執(zhí)行過程中,可根 據(jù)實際情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算,投資預(yù)算方案必須經(jīng)有權(quán)機構(gòu)批準(zhǔn)。 第十二條 已批準(zhǔn)實施的對外投資項目,應(yīng)由有權(quán)機構(gòu)授權(quán)的本公司相關(guān)單 位或部門負(fù)責(zé)具體實施。 第十三條 對外投資項目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議,并應(yīng)當(dāng)根據(jù)本 制度第七條、第八條的規(guī)定獲得相應(yīng)審批后方能簽署。公司應(yīng)授權(quán)具體部門和人員,按投資合同(包括投資處置合同)或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金或?qū)嵨铮度雽嵨锉仨氜k理實物交接手續(xù),并經(jīng)實物使用和管理部門同意。在簽訂投資合同或協(xié)議之前,不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交;投資完成后,應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。 第十四條 投資資產(chǎn)(指股票和債券資產(chǎn),下同)可委托銀行、證券公司、 信托公司等獨立的專門機構(gòu)保管,也可由本公司自行保管。 第十五條 投資資產(chǎn)如由本公司自行保管,必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度, 即至少要由兩名以上人員共同控制,不得一人單獨接觸投資資產(chǎn),對任何投資資產(chǎn)的存入或取出,都要將投資資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等詳細(xì)記錄于登記簿內(nèi),并由所有在場人員簽名。 第十六條 財務(wù)部門應(yīng)對本公司的對外投資活動進行完整的會計記錄,進行 詳盡的會計核算,并按每一個投資項目分別設(shè)立明細(xì)賬簿,詳細(xì)記錄相關(guān)資料。對外投資的會計核算方法應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定,在期末應(yīng)進行成本與市價孰低比較,正確記錄投資跌價準(zhǔn)備。 第十七條 除無記名投資資產(chǎn)外,本公司在購入投資資產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快將其 登記于本公司名下,切忌登記于經(jīng)辦人員的名下,以防止發(fā)生舞弊行為。 第十八條 對于本公司所擁有的投資資產(chǎn),應(yīng)由財務(wù)人員及不參與投資業(yè)務(wù) 的其他人員定期盤點或與委托保管機構(gòu)進行核對,檢查其是否為本公司所擁有,并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認(rèn)賬實的一致性。 第十九條 財務(wù)部門應(yīng)指定專人進行長期投資日常管理,其職責(zé)范圍包括: (一)監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財務(wù)狀況; (二)監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況,維護本公司的合法權(quán)益; (三)向本公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門定期提供投資分析報告。對被投資單位擁有控制權(quán)的,投資分析報告應(yīng)包括被投資單位的會計報表和審計報告。 對于短期投資,也應(yīng)根據(jù)具體情況,采取有效措施加強日常的管理。 第二十條 在處置對外投資之前,必須對擬處置對外投資項目進行分析、論 證,充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟及其他后果,然后提交有權(quán)批準(zhǔn)處置對外投資的機構(gòu)或人員進行審批,批準(zhǔn)處置對外投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實施對外投資的權(quán)限相同。 處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 第二十一條 本公司對外投資活動的信息披露應(yīng)符合現(xiàn)行會計準(zhǔn)則、會計制 度。 第四章 附 則 第二十二條 必要時董事會可委托投資項目經(jīng)辦人(負(fù)責(zé)人)之外的人員對 投資項目進行評價、分析。 第二十三條 本公司的對外投資活動必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī),并接受政 府有關(guān)部門的監(jiān)督、管理。 第二十四條 本制度由本公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 第二十五條 本制度自公司股東大會通過之日起施行。 廣東正業(yè)科技股份有限公司 2020 年 8 月 20 日
稿件來源: 電池中國網(wǎng)
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