中信國(guó)安:關(guān)于計(jì)提2019年度信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
證券代碼：000839 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：中信國(guó)安 公告編號(hào)：2020-19 中信國(guó)安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 關(guān)于計(jì)提 2019 年度信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告 本公司及其董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 為真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)文件的要求，對(duì)合 并報(bào)表中截至 2019 年 12 月 31 日相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值出現(xiàn)的減值跡象進(jìn)行了全面的清 查，并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)―資產(chǎn)減值》對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)是否存在減值進(jìn)行評(píng)估和分析，對(duì)可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。 一、本次計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)總金額、擬計(jì)入的報(bào)告期間 經(jīng)公司對(duì) 2019 年末合并范圍內(nèi)存在可能發(fā)生減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查及減值測(cè)試后，擬計(jì)提 2019 年度信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 5,206.86 萬(wàn)元，其中計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 4,572.20 萬(wàn)元，計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 624.28 萬(wàn)元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10.39 萬(wàn)元。 本次擬計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入的報(bào)告期間為 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。本次擬計(jì)提資產(chǎn)減值金額已經(jīng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普 通合伙）審計(jì)。 二、信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)公司影響 本次擬計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為 5,206.86 萬(wàn)元，將全部計(jì)入 2019 年 度損益，將減少 2019 年度利潤(rùn)總額 5,206.86 萬(wàn)元。 三、信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況說(shuō)明 本公司對(duì)于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計(jì)量。金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階 段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。本公司對(duì)于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，按照其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對(duì)于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備后的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。 （一）計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備情況說(shuō)明 對(duì)于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款，無(wú)論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。當(dāng)單項(xiàng)金融資產(chǎn)無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)應(yīng)收賬款劃分組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下： 1.應(yīng)收賬款組合 1：應(yīng)收賬期內(nèi)且不超過(guò) 6 個(gè)月的客戶 2.應(yīng)收賬款組合 2：應(yīng)收財(cái)政與優(yōu)質(zhì)國(guó)企客戶 3.應(yīng)收賬款組合 3：應(yīng)收其他客戶 對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡/逾期天數(shù)與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失。 2019 年期初應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備余額為 5,471.06 萬(wàn)元，根據(jù)以上會(huì)計(jì)政策， 本年度計(jì)提應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備 4,572.20 萬(wàn)元，本期核銷(xiāo) 293.80 萬(wàn)元，合并范圍變動(dòng)轉(zhuǎn)出 42.30 萬(wàn)元，期末余額為 9,707.15 萬(wàn)元。 （二）計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備情況說(shuō)明 本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下： 1.其他應(yīng)收款組合 1：應(yīng)收備用金 2.其他應(yīng)收款組合 1：應(yīng)收押金和保證金 3.其他應(yīng)收款組合 3：應(yīng)收其他款項(xiàng) 對(duì)劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。 2019 年期初其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備余額為 5,149.90萬(wàn)元，根據(jù)以上會(huì)計(jì)政策，本年度計(jì)提其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備 624.28 萬(wàn)元，本期核銷(xiāo) 48.40 萬(wàn)元，合并范圍變動(dòng)轉(zhuǎn)出 1.71 萬(wàn)元，期末余額為 5,724.06 萬(wàn)元。 （三）計(jì)提存貨減值準(zhǔn)備情況說(shuō)明 公司期末存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。公司通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，期末，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。 2019 年期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為 108.31 萬(wàn)元，根據(jù)以上會(huì)計(jì)政策，本年度 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10.39 萬(wàn)元，合并范圍變動(dòng)轉(zhuǎn)出 6.47 萬(wàn)元，期末余額為 112.23 萬(wàn)元。 特此公告。 中信國(guó)安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì) 二�二�年四月二十九日
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