天齊鋰業(yè):關(guān)于公司2019年度審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)影響已消除的審核報(bào)告
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 北京市東城區(qū)朝陽(yáng)門北大街 聯(lián)系電話: +86(010)6554 2288 8號(hào)富華大廈A座9層 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 傳真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 關(guān)于天齊鋰業(yè)股份有限公司 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn) 所涉及事項(xiàng)影響已消除的審核報(bào)告 XYZH/2020CDA20375 天齊鋰業(yè)股份有限公司全體股東： 我們接受委托，審核了后附的天齊鋰業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱天齊鋰業(yè)公司)《關(guān)于 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明》。 一、董事會(huì)責(zé)任 天齊鋰業(yè)公司董事會(huì)按照深圳證券交易所的要求編制《關(guān)于 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留 意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明》，編制和對(duì)外報(bào)送、披露并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn) 確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏是天齊鋰業(yè)股份公司董事會(huì)的責(zé)任。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)天齊鋰業(yè)股份公司編制的《關(guān)于 2019 年度 審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明》發(fā)表審核意見(jiàn)。我們按照《中國(guó)注 冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)―歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī) 定執(zhí)行了審核工作，該準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審核工作。在審核過(guò) 程中，我們實(shí)施了檢查有關(guān)資料與文件、抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序。我們 相信，我們的審核工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。 三、審核意見(jiàn) 我們認(rèn)為，天齊鋰業(yè)公司 2019 年度審計(jì)報(bào)告中保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的影響已消除。 四、其他說(shuō)明事項(xiàng) 本審核報(bào)告僅供天齊鋰業(yè)公司消除 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn)使用，不適用于其他用途。 信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：蔣紅伍 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王翔君 中國(guó) 北京 二○二○年七月十六日 天齊鋰業(yè)股份有限公司關(guān)于 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn) 所涉及事項(xiàng)影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明 信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“信永中和”）接受委托，對(duì)天齊鋰業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）2019 年度財(cái)務(wù)報(bào)表出具了保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告（XYZH/2020CDA20194）。本公司現(xiàn)就該保留意見(jiàn)所述事項(xiàng)影響消除情況說(shuō)明如下： 一、審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn)所述事項(xiàng) 上述審計(jì)報(bào)告“二、形成保留意見(jiàn)的基礎(chǔ)”中對(duì)保留意見(jiàn)涉及的事項(xiàng)描述如下： 天齊鋰業(yè)公司在西澳大利亞州奎納納市投資建設(shè)的“第一期年產(chǎn) 2.4 萬(wàn)噸電池級(jí)單水氫氧化鋰項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱一期氫氧化鋰項(xiàng)目）和“第二期年產(chǎn) 2.4 萬(wàn)噸電池級(jí)單水氫氧 化鋰項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱二期氫氧化鋰項(xiàng)目）在建工程于 2019 年 12 月 31 日合并資產(chǎn)負(fù)債表 上反映的賬面價(jià)值分別為 353,064.02 萬(wàn)元、125,564.62 萬(wàn)元。一期氫氧化鋰項(xiàng)目和二期氫氧化鋰項(xiàng)目原投資預(yù)算分別為 199,836.89 萬(wàn)元，167,043.84 萬(wàn)元，目前工程未按預(yù)期時(shí)間投產(chǎn)，預(yù)計(jì)投資額分別上調(diào)到 371,187.68 萬(wàn)元、167,043.84 萬(wàn)元。天齊鋰業(yè)公司因工程發(fā)包方式及工程建設(shè)過(guò)程中的變更等原因，尚未完成對(duì)工程投入的具體項(xiàng)目清理，同時(shí)也因未達(dá)到竣工決算條件，故暫未能提供完整的工程投入資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的工程項(xiàng)目或工程支出對(duì)應(yīng)的工程建設(shè)與設(shè)備采購(gòu)具體情況，另外，受該項(xiàng)目所在地疫情影響，我們未能且預(yù)計(jì)未來(lái)短期內(nèi)都不能到項(xiàng)目所在地實(shí)施包括實(shí)地察看、檢查原始憑證原件等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們因此未能獲得前述在建工程的賬面價(jià)值是否存在因未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行處理的支出金額和工程投資是否可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失等方面的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，也無(wú)法確定是否有必要對(duì)這些金額進(jìn)行調(diào)整。 二、關(guān)于保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)消除的說(shuō)明 本公司董事會(huì)、管理層高度重視 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn)所述事項(xiàng)，積極采取措施解決、消除上述事項(xiàng)的影響。 本公司對(duì)在建工程支出情況進(jìn)行全面清理，向信永中和提供了工程項(xiàng)目所要求的資料，并使信永中和會(huì)計(jì)師不受限制的實(shí)施了審計(jì)程序；本公司聘請(qǐng)的 KPMG 對(duì)實(shí)施該在建工程的本公司全資子公司進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)該子公司出具了帶持續(xù)經(jīng)營(yíng)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，信永中和與作為本集團(tuán)組成部分即實(shí)施工程項(xiàng)目建設(shè)的全資子公司的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，對(duì)該子公司的財(cái)務(wù)信息執(zhí)行審計(jì)工作的范圍、時(shí)間安排和相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了清晰的溝通。同時(shí)，信永中和在實(shí)施組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)審計(jì)程序的基礎(chǔ)上，還利用了 本公司聘請(qǐng)的澳洲當(dāng)?shù)鬲?dú)立第三方工程公司對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)地察看工作。 經(jīng)施行以上措施，在與信永中和溝通后，本公司董事會(huì)認(rèn)為，2019 年度審計(jì)報(bào)告中保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)影響已消除，并且無(wú)需對(duì) 2019 年度財(cái)務(wù)報(bào)表做追溯調(diào)整。 天齊鋰業(yè)股份有限公司董事會(huì) 二○二○年七月十六日
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