天齊鋰業(yè):關(guān)于公司2019年度審計報告保留意見所涉及事項影響已消除的審核報告
信永中和會計師事務(wù)所 北京市東城區(qū)朝陽門北大街 聯(lián)系電話: +86(010)6554 2288 8號富華大廈A座9層 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 傳真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 關(guān)于天齊鋰業(yè)股份有限公司 2019 年度審計報告保留意見 所涉及事項影響已消除的審核報告 XYZH/2020CDA20375 天齊鋰業(yè)股份有限公司全體股東： 我們接受委托，審核了后附的天齊鋰業(yè)股份有限公司(以下簡稱天齊鋰業(yè)公司)《關(guān)于 2019 年度審計報告保留意見所涉及事項影響已消除的專項說明》。 一、董事會責(zé)任 天齊鋰業(yè)公司董事會按照深圳證券交易所的要求編制《關(guān)于 2019 年度審計報告保留 意見所涉及事項影響已消除的專項說明》，編制和對外報送、披露并保證其內(nèi)容真實、準(zhǔn) 確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏是天齊鋰業(yè)股份公司董事會的責(zé)任。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施審核工作的基礎(chǔ)上對天齊鋰業(yè)股份公司編制的《關(guān)于 2019 年度 審計報告保留意見所涉及事項影響已消除的專項說明》發(fā)表審核意見。我們按照《中國注 冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號―歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī) 定執(zhí)行了審核工作，該準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審核工作。在審核過 程中，我們實施了檢查有關(guān)資料與文件、抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序。我們 相信，我們的審核工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。 三、審核意見 我們認(rèn)為，天齊鋰業(yè)公司 2019 年度審計報告中保留意見所涉及事項的影響已消除。 四、其他說明事項 本審核報告僅供天齊鋰業(yè)公司消除 2019 年度審計報告保留意見使用，不適用于其他用途。 信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：蔣紅伍 中國注冊會計師：王翔君 中國 北京 二○二○年七月十六日 天齊鋰業(yè)股份有限公司關(guān)于 2019 年度審計報告保留意見 所涉及事項影響已消除的專項說明 信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“信永中和”）接受委托，對天齊鋰業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）2019 年度財務(wù)報表出具了保留意見的審計報告（XYZH/2020CDA20194）。本公司現(xiàn)就該保留意見所述事項影響消除情況說明如下： 一、審計報告保留意見所述事項 上述審計報告“二、形成保留意見的基礎(chǔ)”中對保留意見涉及的事項描述如下： 天齊鋰業(yè)公司在西澳大利亞州奎納納市投資建設(shè)的“第一期年產(chǎn) 2.4 萬噸電池級單水氫氧化鋰項目”（以下簡稱一期氫氧化鋰項目）和“第二期年產(chǎn) 2.4 萬噸電池級單水氫氧 化鋰項目”（以下簡稱二期氫氧化鋰項目）在建工程于 2019 年 12 月 31 日合并資產(chǎn)負(fù)債表 上反映的賬面價值分別為 353,064.02 萬元、125,564.62 萬元。一期氫氧化鋰項目和二期氫氧化鋰項目原投資預(yù)算分別為 199,836.89 萬元，167,043.84 萬元，目前工程未按預(yù)期時間投產(chǎn)，預(yù)計投資額分別上調(diào)到 371,187.68 萬元、167,043.84 萬元。天齊鋰業(yè)公司因工程發(fā)包方式及工程建設(shè)過程中的變更等原因，尚未完成對工程投入的具體項目清理，同時也因未達(dá)到竣工決算條件，故暫未能提供完整的工程投入資產(chǎn)對應(yīng)的工程項目或工程支出對應(yīng)的工程建設(shè)與設(shè)備采購具體情況，另外，受該項目所在地疫情影響，我們未能且預(yù)計未來短期內(nèi)都不能到項目所在地實施包括實地察看、檢查原始憑證原件等我們認(rèn)為必要的審計程序。我們因此未能獲得前述在建工程的賬面價值是否存在因未按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行處理的支出金額和工程投資是否可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失等方面的充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，也無法確定是否有必要對這些金額進(jìn)行調(diào)整。 二、關(guān)于保留意見所涉及事項消除的說明 本公司董事會、管理層高度重視 2019 年度審計報告保留意見所述事項，積極采取措施解決、消除上述事項的影響。 本公司對在建工程支出情況進(jìn)行全面清理，向信永中和提供了工程項目所要求的資料，并使信永中和會計師不受限制的實施了審計程序；本公司聘請的 KPMG 對實施該在建工程的本公司全資子公司進(jìn)行了審計，并對該子公司出具了帶持續(xù)經(jīng)營強調(diào)事項段的無保留意見審計報告，信永中和與作為本集團組成部分即實施工程項目建設(shè)的全資子公司的注冊會計師，對該子公司的財務(wù)信息執(zhí)行審計工作的范圍、時間安排和相關(guān)問題進(jìn)行了清晰的溝通。同時，信永中和在實施組成部分注冊會計師相關(guān)審計程序的基礎(chǔ)上，還利用了 本公司聘請的澳洲當(dāng)?shù)鬲毩⒌谌焦こ坦緦こ添椖繉嵤┑膶嵉夭炜垂ぷ鳌?經(jīng)施行以上措施，在與信永中和溝通后，本公司董事會認(rèn)為，2019 年度審計報告中保留意見所涉及事項影響已消除，并且無需對 2019 年度財務(wù)報表做追溯調(diào)整。 天齊鋰業(yè)股份有限公司董事會 二○二○年七月十六日
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